Jak se liší důchod přiznaný v roce 2022, 2023 a 2024? Vyplatilo se odejít do předčasného?

V roce 2022 nastala zvláštní situace, kdy bylo výhodnější žádat o předčasný důchod v roce 2022 než čekat s žádostí na důchod řádný až do let 2023 či 2024, přestože docházelo ke krácení za předčasnost (za každých započatých 90 kalendářních dní). Ta byla způsobena dvěma mimořádnými valorizacemi.

Loni pak proběhla vedle řádné valorizace i jedna mimořádná valorizace. V roce 2024 došlo k řádné valorizaci na začátku ledna, na mimořádnou valorizaci to vzhledem k nízké inflaci již nevypadá.

Vy si můžete srovnat, jestli lidé, kteří odešli do předčasného důchodu loni či letos, opravdu udělali dobré rozhodnutí, nebo jestli bylo výhodnější pracovat a počkat si na řádný starobní důchod.

Výpočet důchodu ovlivní váš příjem, doba pojištění, děti i dobré načasování

Do výpočtu důchodu vstupují rozhodné příjmy od roku 1986 až po současnost, z nichž se vypočítá osobní vyměřovací základ.

Druhým faktorem je doba pojištění v celých ukončených letech, kterou je nutné mít alespoň ve výši 35 let (doba pojištění zahrnuje i náhradní dobu pojištění, např. nezaměstnanost v zákonném rozsahu, péči o dítě do 4 let věku, péči o závislou osobu, studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu).

Od roku 2023 vstupuje do výpočtu i péče o dítě, kdy si jeden z rodičů, který převážně pečoval o dítě, zvýší důchod díky výchovnému o 500 Kč za každé vychované dítě.

Podívejte se na příklady, které vám ukáží, jestli se vyplatilo do důchodu odejít předčasně, či je výhodné pracovat a odejít do řádného důchodu v roce 2024.

• Stejný vyměřovací základ a odchod do předčasného důchodu v roce 2022, 2023 vs. odchod do řádného důchodu v roce 2024
• Vyměřovací základ ve výši mediánu mezd a odchod do důchodu v roce 2022, 2023 a 2024
• Stejný vyměřovací základ a odchod do penze v roce 2022, 2023 a 2024 bez krácení

Stejný vyměřovací základ a odchod do předčasného důchodu v roce 2022, 2023 a do řádného 2024

Pánové Jaroslav, Pavel a Michal jsou trojčata narozená 1. července 1960 a mají stejný osobní vyměřovací základ ve výši 20 000 Kč. Všichni pracují od svých 22 let.

Pan Jaroslav se rozhodl odejít do předčasného důchodu v září 2022, tedy 2 roky před jeho řádným důchodovým věkem, proto byl krácen za 8 čtvrtletí. Pan Jaroslav získal dobu pojištění 40 let.

Pan Pavel se rozhodl odejít do předčasného důchodu v září 2023, tedy 1 rok před jeho řádným důchodovým věkem, proto byl krácen za 4 čtvrtletí. Pan Pavel získal dobu pojištění 41 let.

Pan Michal půjde do starobního důchodu v září 2024, jeho důchod se nebude nijak krátit. Pan Michal získá dobu pojištění 42 let.

Odchod do důchodu	Důchod v září 2022	Důchod v září 2023	Důchod v září 2024
Pan Jaroslav v září 2022	14 397 Kč	15 727 Kč	16 087 Kč
Pan Pavel v září 2023	-	15 314 Kč	15 674 Kč
Pan Michal v září 2024	-	-	16 696 Kč

Nejvyšší důchod bude mít v září 2024 pan Michal, protože měl nejvyšší dobu pojištění a jeho důchod nebyl krácen. Druhý nejvyšší důchod bude mít pan Jaroslav, protože si správně načasoval odchod do důchodu na podzim 2022. Nejnižší důchod bude mít pan Pavel, přestože odpracoval o rok více než pan Jaroslav.

Od října 2023 je u předčasného důchodu vyšší míra krácení a jsou zpřísněny podmínky k odchodu do předčasného důchodu, tudíž je odchod do předčasného důchodu ještě více znevýhodněn.

Tip: Vypočítejte si výši vašeho starobního důchodu

Zdroj: Shutterstock

Vyměřovací základ ve výši mediánu mezd a odchod do důchodu v roce 2022, 2023 a 2024

Kazi, Teta a Libuše jsou sestry, mezi kterými je vždy jednoroční věkový rozdíl a jejich vyměřovací základ je ve výši mediánu mezd.

Medián mezd činil ve 2. čtvrtletí 2023 částku 36 816 Kč, ve stejnou dobu v roce 2022 činil 34 111 Kč, meziročně vzrostl o necelých 8 %. Stejný růst v našem příkladu předpokládejme i v roce 2024, kdy by mohl medián mezd činit 39 760 Kč.

Kazi je nejstarší a šla do důchodu v lednu 2022, doba pojištění je 40 let, její vyměřovací základ činí 34 111 Kč.

Teta je prostřední sestra a šla do důchodu v lednu 2023, doba pojištění je 40 let, její vyměřovací základ činí 36 816 Kč.

Libuše je nejmladší ze sester, šla do důchodu v lednu 2024, doba pojištění je 40 let, její vyměřovací základ činí 39 760 Kč.

Odchod do důchodu	Důchod v lednu 2022	Důchod v říjnu 2023	Důchod v lednu 2024
Paní Teta v lednu 2022	16 824 Kč	20 259 Kč	20 619 Kč
Paní Kazi v lednu 2023	-	18 376 Kč	18 736 Kč
Paní Libuše v lednu 2024	-	-	19 193 Kč

Na příkladu paní Tety se ukázalo, jak roky 2022 a 2023 razantně zvýšily důchody celkově 3 mimořádnými valorizacemi.

Proto má paní Teta nejvyšší důchod, přestože její vyměřovací základ byl nejnižší. Paní Kazi má důchod nejnižší z toho důvodu, že má nižší vyměřovací základ než paní Libuše, a navíc mimořádná valorizace v roce 2023 byla výrazně zkrácena vládní novelou.

Dodejme, že tento příklad je pouze ukázkový, protože i výrazné navýšení či snížení mzdy v posledních letech před dosažením důchodu nemá masivní vliv na výši vyměřovacího základu.

Stejný vyměřovací základ bez krácení a odchod do penze v roce 2022, 2023 a 2024

Pánové Cyril, Jan a Milan mají stejný vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč, dobu pojištění ve výši 42 let.

Pan Cyril odešel do řádného důchodu v září 2022 a jeho důchod činil 20 445 Kč. V lednu 2023 mu byl důchod valorizován na 21 429 Kč, v červnu 2023 pak na 22 229 Kč. Od ledna 2024 pobírá 22 589 Kč.

Pan Jan odešel do řádného důchodu v září 2023 a jeho důchod činil 19 605 Kč. V lednu 2024 mu byl důchod valorizován na 19 965 Kč.

Pan Milan odejde do řádného důchodu v září 2024 a jeho důchod bude činit 19 972 Kč.

Odchod do důchodu	Důchod v září 2022	Důchod v září 2023	Důchod v září 2024
Pan Cyril v září 2022	20 445 Kč	22 229 Kč	22 589 Kč
Pan Jan v září 2023	-	19 605 Kč	19 965 Kč
Pan Milan v září 2024	-	-	19 972 Kč

Z příkladu je patrné, že při stejném vyměřovacím základu i době pojištění jsou důchody přiznané v letech 2023 a 2024 prakticky stejné. Naopak měsíční starobní důchod přiznaný během podzimu 2022 bude v roce 2024 vyšší o více než 2500 Kč.

Spočítejte si výši přiznaného důchodu v roce 2024

Přelom roku 2022 a 2023 jako hranice mezi důchodci?

Na několika příkladech jsme si ukázali, jak správné načasování odchodu do důchodu může, a hlavně mohlo hrát velký význam ve výši vašeho starobního důchodu. Důchodci, kteří čekali s žádostí o důchod a nestihli si zažádat v roce 2022, budou mít nižší důchody kvůli tomu, že jej nezvýšily dvě vysoké mimořádné valorizace z roku 2022 a mimořádná valorizace z roku 2023 již byla zkrácena novelou.

Inflace pomalu odeznívá, pro příští rok je prognóza České národní banky kolem dvou procent, tudíž další mimořádné valorizace jsou v dohledné době spíše nepravděpodobné.

Od října 2023 je navíc znevýhodněn odchod do předčasného důchodu, tudíž bude vždy výhodnější počkat na odchod do řádného důchodu. 

Tip: Vyplatilo se v roce 2023 spěchat do penze, nebo je výhodnější počkat na příští rok?