Jak klesá předčasný důchod?

Důvody, proč je výpočet předčasného důchodu každoročně méně výhodný, jsou dva:

• Od roku 2012 se zvýšilo krácení za předčasnost. Např. při odchodu do předčasného důchodu přesně o 3 roky před dosažením důchodového věku bylo před rokem 2012 krácení důchodu 14,7 % (po roce 2012 činí krácení 15,9 %).
• "Malá důchodová reforma" zavedla nové výpočty starobního důchodu od ledna 2012, 2013, 2014 a od roku 2015, které jsou vždy pro většinu občanů nepatrně méně výhodné, nové výpočty jsou výhodné pouze pro občany s nadprůměrnými příjmy (cca nad 36 tisíc korun).

Proč je předčasný důchod nižší?

Oproti řádnému starobnímu důchodu je předčasný důchod nižší hned ze tří hlavních důvodů:

• Občan získá nižší dobu pojištění než kdyby pracoval až do řádného důchodového věku. Výši důchodu přitom ovlivňují nejenom výdělky, ze kterých bylo odvedeno důchodové pojištění, ale rovněž i získaná doba pojištění.
• Krácení za předčasnost. Krácení výpočtového základu u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti, i započatých. Nejdříve je v současné době možné do předčasného důchodu odejít 3 roky před dosažením řádného důchodového věku, tedy o 1 095 dní (počítáme 3 x 365 dní). V tomto případě je krácení provedeno za 13 i započatých 90 dní, v případě, že by občan odešel do předčasného důchodu dříve o 1 080 dní, tak by bylo krácení provedeno za 12 i započatých 90 dní.
• Krácení u předčasného důchodu se provádí z výpočtového základu, který je vyšší než konečná procentní výměra důchodu. Skutečné krácení (v %) je z tohoto důvodu vyšší než stanovené krácení za předčasnost.

Praktické výpočty

Výpočet důchodu byl odlišný od 1. ledna 2011 do 29. září 2011, od 30. září 2011 do 31. prosince 2011, za celý rok 2012 a za celý rok 2013.

1) Výpočet předčasného důchodu v polovině roku 2011

Pan Černý bude mít osobní vyměřovací základ 24 319 Kč (průměrnou mzdu za všechny odpracované roky), získá 38 let pojištění. Do předčasného důchodu odejde v polovině roku 2011. Jak vysoký bude mít hrubý náhradový poměr (předčasný důchod vůči hrubé mzdě)?

vlastní výpočet autora

2) Výpočet koncem roku 2011

Ve druhém případě si vypočítáme důchod pana Modrého, který má rovněž osobní vyměřovací základ 24 319 Kč (což je průměrná mzda za rok 2011). Dobu pojištění bude mít taky 38 let. Jak vysoký hrubý náhradový poměr bude mít pan Modrý?

vlastní výpočet autora

3) Výpočet koncem roku 2012

Ve třetím případě si vypočítáme důchod ke konci roku 2012 u pana Zeleného, jehož osobní vyměřovací základ bude 25 101 Kč a získá rovněž 38 let pojištění. Jak vysoký bude mít pan Zelený náhradový poměr při odchodu do důchodu?

vlastní výpočet autora

4) Výpočet koncem roku 2013

Pan Červený odejde do důchodu koncem 2013. Osobní vyměřovací základ pana Červeného bude 25 603 Kč. Počítáme se 2% růstem průměrné mzdy za celý rok 2013 oproti průměrné mzdě za rok 2012. Při vyšším růstu by byl náhradový poměr ještě nižší, než si vypočítáme. Jak vysoký náhradový poměr bude mít pan Červený?

vlastní výpočet autora

Závěr

Náhradový poměr u předčasného důchodu u občana, jehož osobní vyměřovací základ je na úrovni průměrné mzdy v roce, kdy žádá o předčasný důchod za poslední tři roky postupně poklesl z 36,18 % na 34,44 %. Neklesá tedy jenom starobní důchod, ale rovněž předčasný důchod, s tím je potřeba při odchodu do předčasného důchodu počítat.