Příjem na ruku vám znatelně sníží důchod

Pracovat oficiálně za nízkou mzdu (např. 8 000 Kč) a dalších třeba 9 000 Kč si nechat vyplácet na ruku se z důchodového hlediska nevyplatí.

• Při tomto postupu zaměstnavatel ušetří na povinném pojistném 3 060 Kč, na zdravotním pojištění ušetří 810 Kč (9 % z 9 000 Kč) a na sociálním pojištění ušetří 2 250 Kč (25 % z 9 000 Kč). Zaměstnanec rovněž ušetří na povinném pojistném - 990 Kč, na zdravotním pojištění ušetří 405 Kč (4,5 % z 9 000 Kč) a na sociálním pojištění ušetří 585 Kč (6,5 % z 9 000 Kč).
• Pro zaměstnance je však tento postup nevýhodný, důchod se mu sníží o více než kolik ušetří na pojistném.

Do důchodu se bude započítávat pouze příjem, ze kterého bylo řádně odvedeno důchodové pojištění, tedy mzda ve výši 8 000 Kč. Při výpočtu důchodu je přitom značný rozdíl, zdali osobní vyměřovací základ činí 8 000 Kč nebo 17 000 Kč.

Praktický příklad

Pan Modrý bude mít pro zjednodušení osobní vyměřovací základ 8 000 Kč. Jeho průměrná mzda v současné hodnotě bude tedy činit pouze tuto částku, neboť pan Modrý oficiálně pracoval za nízkou mzdu a zbytek si nechal po celý život doplácet na ruku 9 000 Kč v současné hodnotě. Pan Modrý získá 40 let pojištění. Jak vysoký bude mít důchod, jestliže jeho měsíční mzda bude činit 8 000 Kč a jak vysoký bude mít důchod, kdyby jeho osobní vyměřovací byl 17 000 Kč.

Výpočet státního důchodu pana Modrého (dle legislativy roku 2013) při průměrné mzdě 8 000 Kč a 17 000 Kč

vlastní výpočet autora

Měsíčně ušetři pan Modrý během produktivního života měsíčně na povinném pojistném 990 Kč (11 % z 9 000 Kč), avšak měsíčně bude mít nižší penzi o 2 943 Kč. S ohledem na výši důchodu nebylo rozhodně přínosné pro pana Modrého si nechat vyplácet část mzdy na ruku. Příklad je zjednodušen, protože v minulosti byly jiné sazby pojistného apod.

I jeden rok je z delšího období poznat

Doplatek z ruky i pouhý jeden rok sníží výši důchodu. U druhé varianty bude pobírat pan Modrý doplatek z ruky pouze jeden rok. Od roku 1986 do roku 2011 bude mít mzdu 17 000 Kč v současné hodnotě (dřívější výdělky jsou násobeny koeficientem zohledňujícím inflaci). V roce 2012 bude mít oficiálně průměrnou mzdu 8 000 Kč (a doplatek z ruky 9 000 Kč). Jak vysoký bude mít osobní vyměřovací základ a následně důchod?

• Osobní vyměřovací základ nebude 17 000 Kč, ale 16 655 Kč. Přepočtený příjem bude totiž 5 400 000 Kč (26 x 17 000 Kč x 12 měsíců) + (1 x 8 000 Kč x 12 měsíců). Osobní vyměřovací základ bude: (5 400 000 Kč/9 862 dní) x 30,4167).
• Snížení osobního vyměřovacího základu o 345 Kč bude znamenat snížení důchodu o 56 Kč měsíčně, o 672 Kč za rok.
• Při kratší práci s odměnou na ruku není rozdíl tak markantní jako v prvním případě, z delšího hlediska je však opět tento postup nevýhodný. Vždy je nutné pamatovat na to, že rozdíl se bude v následujících letech zvyšovat, neboť u vyššího důchodu je vyšší valorizace než u nižšího důchodu. Důchody se totiž valorizují v procentech z procentní části důchodu.

Výpočet důchodu při průměrné mzdě 16 655 Kč

vlastní výpočet autora