Výnosy z investic do cenných papírů jsou osvobozeny od daně!

Téma tohoto týdne: Co je výhodné uzavřít na konci roku?

Nutno říci že jedná nejen o podílové listy, ale i o ostatní cenné papíry.

Jak to tedy ve skutečnosti je?
Daň platíme i kapitálových výnosů. Pokud se podíváme na výpis z bankovního účtu, vidíme v měsíčním rozúčtování položku obvykle nazývanou "úrok". Pakliže jsme v daném měsíci měli na účtu kladný zůstatek, byl nám připsán úrok. Tento úrok je ale pro nás příjem a jako každý příjem musíme i tento (kapitálový) zdanit. Banka se o odvod daně postará, strhne nám z úroku 15% a odvede je státu. Vše se děje automaticky, bez vyplňování daňového přiznání. Podobný princip funguje i u výnosu z držení cenných papírů.

Jestliže si koupíme cenný papír za cenu A a po určité době ho prodáme za cenu B (B = A + X). Musíme z výnosu (tedy z X) zaplatit daň. Jinými slovy: X je rozdíl mezi prodejní a nákupní cennou cenného papíru. Pokud je tento rozdíl pozitivní (koupili jsme levněji než prodáváme), X je pro nás zdanitelným příjmem.

Celou problematiku upravuje §8 zákona č 586/1992 Sb. o dani z příjmů.

A jak je to s osvobozením od daně?
Na závěr jeden FinTrik, na který se často zapomíná. Pokud cenný papír držíme déle než 6 měsíců, pak z kapitálového výnosu neplatíme daň z příjmů! To nám říká §4, odstavec 1, písmeno w citovaného zákona. To je jistě dobrá zpráva pro majitele podílových listů fondů nebo držitele akcií. Pokud jste jejich majiteli déle než půl roku, ušetříte na daních! Prodejní cena cenného papíru je tak celá naším příjmem. V některých případech u podílových fondů je snížena o tzv. výstupní poplatek. Vybírejte proto mezi fondy pečlivě!