Plaťte nižší daně s penzijním připojištěním

Díky penzijnímu připojištění můžete platit nižší daně. Od základu daně z příjmu si lze odečíst část zaplacených příspěvků v daném roce. Daňové úlevy v souvislosti s penzijním připojištěním se uplatňují na základě novely zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, a to již od 1. 1. 2000.

Kolik si můžete odečíst?

Nárok na daňovou úlevu získává ten, kdo zaplatí za zdaňovací období (kalendářní rok) více než 6 000 Kč. Měsíčně si tedy musí spořit více jak 500 Kč. To co je zaplaceno nad 6 000 Kč je potom možné odečíst od základu daně. Nejvyšší povolený daňový odpočet činí 12 000 Kč. Pokud tedy například zaplatíte na penzijní připojištění v daném roce celkem 16 000 Kč, můžete si od daňového základu odečíst částku 10 000 Kč. Započítávají se pouze příspěvky placené přímo účastníkem.

Není rozhodující, kdy jste smlouvu uzavřeli. Příslušnou částku si můžete od základu daně odečíst i v případě, že jste si penzijní připojištění uzavřeli až v průběhu příslušného roku. Stejně jako klient, který si na penzi spoří celý rok, si i vy můžete odečíst zaplacenou částku přesahující 6 000 Kč. Ale státní příspěvky dostanete pouze za měsíce, které máte zaplaceny (počínaje měsícem účinnosti smlouvy).

Optimální výše příspěvku, která Vám zajistí v součtu jak požadovanou výši daňového odpočtu, tak připsání maximálního státního příspěvku, je platba 1 500 Kč měsíčně (18 000 Kč ročně). Pokud ale Vaše příspěvky byly v průběhu roku nižší, je možné požadovanou částku na konci roku doplatit. Je však třeba tuto částku také smluvně sjednat (dodatkem), aby byla započítána na zdaňovací období příslušného roku. Pokud byste dodatek neuzavřeli a jen vložili vyšší částku, byla by tato částka rozdělena jako předplatné na příští období a neměla by vliv na výši daňové úlevy. Dodatkem můžete zároveň od ledna následujícího roku  upravit výši svého měsíčního příspěvku na částku, kterou chcete platit i v dalších měsících.

Kolik přesně ušetříte na daních?

Konkrétní výpočet daně pro každou fyzickou osobu je rozdílný (rozdílné příjmy, jiná rodinná situace apod.) Orientačně můžete použít přiloženou tabulku:

Chcete-li vědět, kolik si můžete odečíst od základu daně při Vámi zvolené měsíční úložce, můžete si to spočítat také na naších stránkách díky kalkulátoru daňové úspory.

Jak postupovat k dosažení daňové úlevy?

Vznikne-li Vám nárok na daňový odpočet, pak Vám fond automaticky zašle potvrzení o zaplacených příspěvcích penzijního připojištění za uplynulé zdaňovací období. Potvrzení obdržíte v první polovině února. Pokud jste zaměstnán, musíte toto potvrzení předložit nejpozději do 15.2.2003 mzdové účtárně. V prvním roce musíte předložit také smlouvu o penzijním připojištění. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně Vám bude případný přeplatek vrácen a obdržíte jej spolu s výplatou.

Podáváte-li si daňové přiznání sami, pak toto potvrzení použijete jako přílohu k daňovému přiznání. Snížení základu daně musíte provést sám při výpočtu. Případný přeplatek Vám vrátí příslušný finanční úřad.

Pokud během první poloviny února žádné potvrzení neobdržíte, i když si myslíte, že splňujete podmínky, neváhejte kontaktovat Váš penzijní fond. Potvrzení se mohlo pouze někde ztratit a bylo by jistě škoda nevyužít nabízenou možnost na snížení daně.