Odečtěte si úroky z úvěru!

Téměř nikdo nemá tolik peněz, aby si mohl pořídit bydlení pouze ze svých naspořených peněz. Většina proto využívá úvěry  k získání potřebné hotovosti. Pokud patříte také mezi ty, kteří splácí úvěr na bydlení, nezapomeňte, že si můžete zaplacené úroky odečíst od základu daně z příjmů a to ročně až do výše 300 000 Kč.

V roce 1998 umožnila novelizace zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů daňové zvýhodnění pro fyzické osoby, které řeší svou bytovou potřebu prostřednictvím hypotečního úvěru, úvěru ze stavebního spoření, popř. jinými úvěry poskytnutými na financování  bytových potřeb. 

Bohužel. Jak již bylo řečeno, odečíst si zaplacené úroky můžete pouze v případě, že úvěr použijete na řešení bytových potřeb a splníte další podmínky. Vaše roční úspora daně bude záviset na  výši zaplacených úroků a samozřejmě také na tom, do jakého daňového pásma  (15%, 20%, 25%, 32%). Čím vyšší je vaše daňové pásmo, tím bude vyšší i vaše úspora vzniklá díky zaplaceným úrokům z úvěru na bydlení.

Jak zákon definuje bytové potřeby?

Bytovými potřebami jsou:

a) výstavba bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změna stavby,
b) koupě pozemku (při splnění podmínek),
c) koupě bytového domu, bytu, rodinného domu včetně rozestavěné stavby těchto objektů,
d) splacení členského vkladu nebo vkladu právnické osobě jejím členem nebo společníkem za účelem získání práva nájmu nebo jiného užívání bytu nebo rodinného domu,
e) údržba  a změna  stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytů v nájmu nebo v užívání,
f) vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů nebo vypořádání spoludědiců,
g) úhrada za převod členských práv a povinností družstva v souvislosti s převodem práva nájmu nebo jiného užívání bytu,
h) splacení úvěru nebo půjčky použitých poplatníkem na financování bytových potřeb uvedených v písmenech a) až g).

A konečně: Kdo si může odečet úroků provést?

Odečet může provést osoba, jež je účastníkem úvěrové smlouvy, je-li účastníků více odečet provádí jedna z nich, nebo  každá z nich rovným dílem. Jde-li o bytovou potřebu ad a) až c), může být základ daně snížen pouze ve zdaňovacím období, kdy byl objekt ve vlastnictví poplatníka při výstavbě či změně a  po kolaudaci ho užíval ke svému trvalému bydlení nebo bydlení svých nejbližších (manžel, potomků, rodičů nebo prarodičů).

Stejně jako pojišťovny nebo penzijní fondy zasílají koncem ledna potvrzení o zaplacených částkách, tak i banky (stavební spořitelny) zasílají potvrzení, na základě kterého si můžete úroky odečíst. Zákon umožňuje v některých případech, že mzdová účetní může v průběhu roku odečítat poměrnou předpokládanou část úroků, které mají být v daném roce zaplaceny a na základě předloženého potvrzení potom provede vyúčtování.
Pokud tuto možnost nevyužíváte, nezapomeňte, že i tak toto potvrzení můžete do 15.2. odevzdat účetní, která vám zaplacené úroky zohlední jednorázově v ročním vyúčtování. U některých případů, budete i jako zaměstnanec muset podat daňové přiznání, protože zákon ve vašem případě neumožňuje, aby odečet provedla na základě potvrzení Vaše mzdová účetní.
Pokud tedy od nějaké instituce dostanete jakékoli potvrzení, které zakládá možnost na daňové výhody, informujte se u této instituce, případně na finančním úřadě jak odečet provést a zda ho může provést mzdová účetní nebo si budete muset poddat daňové přiznání sámi. Termí je do konce března.