Investujte do cenných papírů a neplaťte daně

....daně, nebo nižžších daních při využití důchodového připojištění je to také oblast investic.

Když hovoříme o uložení volných finančních prostředků do některého instrumentu, které nám nabízejí banky nebo jiné nebankovní instituce pak tedy hovoříme o investici. Jednoduše si lzde představit celou problematiku jako uložení peněz na

• běžný účet
• termínovaný nebo jiný vkladový účet
• vkladní knížku

O investici ale také mluvíme tehdy, když investujeme finance do nástrojů kapitálového trhu, tedy např. cenných papírů. A zde právě zákon o daních z příjmů 586/1992 Sb. rozlišuje. Pokud máme peníze na běžném účtu, termínovaném vkladu nebo je ukládáme na vkladní knížku a banka nám je úročí určitým procentem, pak tento náš výnos je našim zdanitelným příjmem. Musíme z něho odvést daň:

§ 36 odstavec 2, písmeno c) Zvláštní sazba daně: Sazba daně činí 15% "z příjmů plynoucích fyzickým osobám z úroků, výher a jiných výnosů z vkladů na vkladních knížkách, z úroků z peněžních prostředků na vkladových účtech, z úroků z peněžních prostředků na vkladních listech na jméno a vkladech na jméno jim na roveň postaveným,...."

V praxi je to jednoduché, banka nám přímo daň vypočítá a za nás státu odvede. Na náš účet pak připíše čistý výnos.

Jiná situace je ale u cenných papírů. Cennými papíry jsou:

• akcie
• zatímní listy
• poukázky na akcie
• podílové listy
• dluhopisy
• investiční kupóny
• listinné kupóny
• opční listy
• a jiné listiny podle zvláštních právních předpisů

Konečně se zde dostáváme k celému problému jak ušetřit na daních. Zákon o dani z příjmů říká v § 4 písmeno w), že od daně jsou osvobozeny "příjmy z prodeje cenných papírů nabytých poplatníkem v rámci kupónové privatizace; příjmy z prodeje ostatních cenných papírů nebo příjmy z vrácení zaměstnaneckých akcií, přesáhne-li doba mezi nabytím a převodem těchto cenných papírů při jejich prodeji nebo vrácení dobu 6 měsíců"

Jednoduše přeloženo. Pokud koupíte akcii nebo podílový list podílového fondu za cenu např. 1000 a po uplynutí zákonem stanovené "spekulativní" doby 6 měsíců tento cenný papír prodáte např. za 1500, tak z vašeho výnosu 500 neplatíte státu žádnou daň. To je dobrá zpráva pro všechny investory.

Daňové zatížení nás všech je i tak dost velké, natož ještě platit další daně když investujeme do cenných papírů! Neplaťte vyšší daně než musíte a šetřete tím svoji peněženku!