Factoring od A do Z

Co to je factoring

Factoring je finanční služba, spočívající v odkupu krátkodobých pohledávek (obvykle se splatností od 30 do 90 dnů) před dobou jejich splatnosti. Dodavatelé zboží nebo služeb postupují na factoringovou společnost - faktora - své pohledávky za odběrateli.

Jaké funkce plní

Funkce financující - při odkupu pohledávek poskytuje faktorská společnost okamžité zálohové platby (obvykle 85 % z ceny). Tato platba probíhá na podkladě dokladů o dodání zboží zákazníkovi a zbylá částka z pohledávky se zúčtovává měsíčně (po odpočtu nákladů a provize). Dále faktor své klienty v měsíčních lhůtách informuje o stavu úhrady pohledávek za zboží. Faktor tímto financuje vývoz.

Funkce garanční, zajišťovací - faktor na sebe bere riziko nezaplacených pohledávek. Může také zajišťovat pojištění a kontrolu splácení poskytnutích úvěrů na dodané zboží.

Funkce administrativně-inkasní - za určitých podmínek faktoringové smlouvy může faktor pro klienta zajišťovat i administrativní a inkasní operace např. vede účetnictví a výkaznictví klienta (v souvislosti s prodejem zboží na zahraničních trzích), zabezpečuje celní projednání zboží, vystavuje faktury pro smluvní partnery, inkasuje platby za pohledávky přímo od dovozce, apod.

Druhy factoringu

Factoring se rozlišuje na regresní (tj. se zpětným postihem dodavatele) a bezregresní (tj. bez zpětného postihu dodavatele), dále potom na tuzemský či zahraniční (vývozní nebo dovozní).

Pro koho je vhodný

Factoring je ideálním produktem pro většinu odvětví ekonomiky, zásadně řeší finanční krytí výrobních a obchodních firem, jejichž výrobky vykazují rychlou obrátku a z toho vyplývající vysoké nároky na provozní kapitál.

Výhody a nevýhody

Mezi nejčastější výhody patří:
- pružné získání peněžních prostředků bez zajištění vyžadovaného bankami
- okamžité posouzení žádosti a možnost uzavření smlouvy
- vykrytí sezónních vlivů
- redukce administrativy a agendy pohledávek
- převzetí profesionální správy pohledávek a jejich inkasa faktorem
- elektronická komunikace s on-line přehledem o pohledávkách a zálohách

Náklady factoringu

Náklady, které klient vynaloží na využívání factoringových služeb, se skládají ze dvou částí:
- factoringový poplatek
- úrok

Na závěr si můžete přečíst INTERVIEW na téma factoring s Rudolfem Zvánovcem, vedoucím oddělení financování obchodníků společnosti ŠkoFin.

Více o factoringu včetně seznamu factoringových společností naleznete v nové podsekci FIRMY - Firemní produkty - Factoring.