Předčasný důchod přináší „finanční náskok“

Přestože je předčasný důchod vždy nižší než řádný důchod, tak přináší penzistovi finanční náskok. Při odchodu do předčasného důchodu o 3 roky dříve, bude totiž občan o 3 roky déle penzi pobírat. Bude trvat několik let, než vyšší starobní důchod dorovná celkovou výši důchodu vyplacenou na předčasném důchodu.

Každý dřívější odchod do důchodu přitom hraje velmi pozitivní roli na zdraví penzisty. Většina předčasných penzistů tak má šanci žít déle a delší dobu pobírat penzi. Neplatí to samozřejmě pro občany, kteří vykonávají práci, která je baví a uspokojuje. U těchto občanů naopak vede dřívější odchod do penze mnohdy ke zhoršení zdravotního stavu. Odchod do důchodu je tedy vhodné plánovat nejenom z finančního ohledu, ale také s ohledem na psychickou a fyzickou kondici.

Oproti řádnému důchodu je předčasný důchod nižší ze dvou důvodů:

• 1) Krácení procentní části důchodu
  Čím dříve občan do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení. „Malá důchodová reforma“ přitom přináší vyšší krácení, než je tomu nyní. V současné době se při stanovení předčasného důchodu snižuje procentní výměra důchodu o 0,9 % výpočtovného základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, pokud doba předčasnosti nepřekročí 720 dní a o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, a to od 721 dne předčasnosti. Jak mění krácení „malá důchodová reforma“? Procentní výměra starobního důchodu, na který vznikl nárok, se bude snižovat za každých i započatých 90 kalendářních dnů z doby ode dne, od kterého se přiznává starobní důchod, do dosažení důchodového věku o 0,9 % výpočtového základu za období prvních 360 kalendářních dnů, o 1,2 % výpočtového základu za období od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne a o 1,5 % výpočtového základu za období od 721. kalendářního dne.
• 2) Získanému nižšímu počtu let pojištění
  Každý rok pojištění je přitom při výpočtu důchodu velmi důležitý. Za každý rok pojištění náleží občanovi 1,5 % výpočtového základu. Můžeme tedy říci, že odchodem do důchodu o 3 roky dříve je procentní část důchodu nižší z důvodu nižšího počtu let pojištění o 4,5 %.

Praktický příklad

V našem případu spočítáme řádný důchod pana Nováka a předčasnou penzi pana Černého. Vypočítáme, po kolika letech vyšší starobní penze pana Nováka „smaže“ nižší předčasnou penzi pana Černého. Výpočet provedeme dle legislativy do 30. září 2011. Víme, že:

• pan Novák získal 43 let pojištění a odejde do řádného starobního důchodu začátkem září 2011. Osobní vyměřovací základ pana Nováka (zjednodušeně řečeno průměrná měsíční mzda od roku 1986 do roku 2010 v současné hodnotě) činí 24 000 Kč.
• pan Černý získá 40 let pojištění a odejde do předčasného důchodu přesně o 3 roky dříve, rovněž začátkem září 2011. Osobní vyměřovací základ pana Černého je také 24 000 Kč. Procentní část důchodu pana Černého bude krácena o 14,7 %, protože odejde do předčasného důchodu dříve v rozmezí 1 081 až 1 170 dní dříve.

Tabulka: Výpočet řádné penze pana Nováka     

Tabulka: Výpočet předčasné penze pana Černého 

Jak jsme si názorně vypočítali, tak starobní penze pana Nováka bude vyšší o 2 861 Kč měsíčně než předčasná penze pana Černého. Výdělky pana Černého i pana Nováka byly shodné. Rozdíl je tedy způsobem pouze z důvodu odchodu pana Černého přesně o 3 roky dříve do předčasného důchodu. V příštích letech bude tento rozdíl ještě nepatrně vyšší, protože se zvýší krácení u předčasných důchodů, rozdíl však nebude příliš velký.

Kdy se smaže finanční náskok?

Pan Ćerný bude již 3 roky pobírat penzi a pan Černý bude nadále chodit do práce. Během těchto tří let dostane pan Černý souhrnný důchod 323 280 Kč (8 980 Kč x 12 měsíců x 3 roky). Pro zjednodušení porovnávání penzí nepočítáme s valorizací důchodů. Následně bude každý měsíc pan Novák z této částky umazávat 2 861 Kč. Bude tedy trvat cca. 9 a půl roku (323 280 Kč: 2 861 Kč) než převáží vyšší starobní důchod nad předčasným důchodem. I když není finanční sankce za předčasný důchod nízká, bude nadále předčasný důchod pro mnoho žadatelů o důchod zajímavý.