Myslete na budoucnost a ušetříte na daních

Téma tohoto týdne: Co je výhodné uzavřít před koncem roku

S pomocí penzijního připojištění si můžete snižovat základ daně. Při roční naspořené částce nad 6.000 Kč je možné si o částku, která ji přesahuje, snížit daňový základ. Měsíčně si tedy lze od základu daně odečíst část příspěvků na penzijní připojištění přesahujících 500 Kč, nejvíce však 12.000 Kč za zdaňovací období (kalendářní rok). Ročně je možné tímto způsobem uspořit na dani až 3 840 Kč. Daňové výhody se vztahují i na příspěvky zaměstnavatele.

Penzijní připojištění v současné době představuje jeden z velmi výhodných způsobů zhodnocování finančních prostředků. Pokud chcete maximalizovat efekty plynoucí z penzijního připojištění, prizpůsobte si výši měsíčních příspěvků tak, abyste získávali nejvyšší státní příspěvek, který činí až 150 Kč měsíčně. Na penzijní připojištění je nejvýhodnější měsíčně přispívat maximálně 1.500 Kč. Na prvních 500 Kč získáte státní příspěvek (viz. následující tabulka) a o dalších 1.000 Kč měsíčně si můžete snižovat základ daně.

Zdroj: penzijní fondy

Některé tuzemské penzijní fondy dokonce nabízejí možnost nechat si pro měsíc prosinec vypočíst optimální částku příspěvku tak, aby jste získali maximální částku pro odpočet ze základu daně a zároveň maximální výši státního příspěvku. Ještě teď v prosinci můžete tedy daňové výhody získat. S mimořádným příspěvkem do výše až 18.000 Kč máte možnost snížit si základ daně o 12.000 Kč. Pro přiznání státního příspěvku a daňového odpočtu je potřeba, aby peníze byly na účet penzijního připojištění připsány ještě letos.

Daňová úspora pro fyzickou osobu bez vyživovací povinnosti je vypočtena v následující tabulce (měsíční příspěvek 1.500 Kč).

Zdroj: penzijní fondy

Pokud ještě nemáte uzavřeno penzijní připojištění a chcete získat daňové výhody, dá se to ještě během prosince stihnout. Bohužel jen u vybraných penzijních fondů, u kterých smlouva nabývá účinnosti již v tom stejném měsíci, ve kterém byla podepsána. U jiných penzijních fondů však nabývá účinnosti až následující kalendářní měsíc po podpisu smlouvy. Smlouvy uzavřené v prosinci nabudou účinnosti až v lednu a žádnou daňovou úsporu nezískáte. Před tím, než se tedy rozhodnete smlouvu podepsat, důkladně se u daného penzijního fondu informujte, kdy nová smlouva nabude účinnosti. Podívejte se na adresář penzijních fondů, kde naleznete všechny potřebné kontakty.

Více informací věnované této problematice naleznete též na této stránce.
Penzijní připojištění můžete uzavřít on-line zde