Otec a syn: porovnání výše důchodu

Státní důchod bude muset v budoucnu klesat, možná více, než si někteří občané vůbec připouští. Pravděpodobně ze z důvodu demografických trendů změní nejenom samotný výpočet důchodu, ale i další parametry ovlivňující výpočet důchodu (např. zápočet doby pojištění, náhradní doby pojištění, vyloučené doby pojištění).

Které změny již platí?

I když by se však nic nezměnilo, tak budou mít dnešní studenti výrazně nižší důchod než jejich rodiče, kteří nyní odchází do důchodů. Hlavní důvody jsou dva:

• Vyšší důchodový věk pro dnešní studenty. Zatímco muž narozený v roce 1964 má důchodový věk 64 let a 4 měsíce, tak jeho syn narozený v roce 1994 má důchodový věk 69 let a 4 měsíce.
• Nezapočítání studia jako náhradní doby pojištění pro dnešní studenty. Studium se jako náhradní doba pojištění započítává pouze před rokem 2010. Jako náhradní doba pojištění se před rokem 2010 započítávala soustavná příprava na budoucí povolání studiem na střední, vyšší odborné nebo vysoké škole v Česku, a to po dobu prvních šesti let tohoto studia po dosažení věku 18 let. Studium se do doby pojištění započítávalo z 80 %.

Praktický příklad

Ve zjednodušeném příkladě si vypočítáme důchod (dle výpočtové formule roku 2013) u otce a syna. Oba studovali na VŠ. Otec z důvodu studia získá dobu pojištění o 4 roky vyšší než syn, kterému se již studium do doby pojištění nezapočítává. Oba následně odpracují 40 let. Otec získá dobu pojištění 44 let a syn 40 let. Protože budou oba pracovat stejně dlouho, tak otec odejde v 64 letech a 4 měsících do řádného důchodu, syn odejde v 64 letech a 4 měsících do předčasného důchodu.

Syn bude moci odejít do předčasného důchodu o 5 let dříve, neboť jeho důchodový věk činí alespoň 63 let a dosáhne věku při odchodu do předčasného důchodu alespoň 60 let. Odchod do předčasného důchodu o necelých 5 let dříve však znamená citelné krácení důchodu. Při odchodu do důchodu přesně o 5 let dříve by bylo ještě vyšší krácení předčasného důchodu, neboť krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti.

Osobní vyměřovací základ otce i syna bude pro zjednodušení 25 000 Kč (průměrná mzda v současné hodnotě).

Výpočet důchodu otce

vlastní výpočet autora

Výpočet důchodu syna

vlastní výpočet autora

Přestože otec i syn měli v současné hodnotě stejné příjmy a odpracovali u stejného zaměstnavatele 40 let, tak se jejich důchod liší o 40 %. Protože má syn o 5 let vyšší důchodový věk, tak odešel do předčasného důchodu, zatímco jeho otec do řádného důchodu. Současně se synovi nezapočítá studium do doby pojištění, jeho otci ano. Výpočet je samozřejmě zjednodušen, protože je použita u obou výpočtová formule roku 2013.

Tento zjednodušený příklad však dobře vystihuje skutečnost, že dnešní mladí lidé budou mít podstatně nižší důchod. Budou mnohem častěji odcházet do předčasného důchodu a získají nižší dobu pojištění. Při případném zhoršení výpočtové formule bude pokles ještě vyšší. Vlastní spoření a investování je pro dnešní mladé lidi velmi důležité.