Krácení o 16 procent snižuje předčasný důchod o čtvrtinu

Zájem o předčasný důchod v posledních letech stoupal. Důvodů je celá řada. Někteří občané přišli v předdůchodovém věku o práci a situace na trhu práce v předdůchodovém věku není snadná, jiní občané mají zdravotní problémy, které jim dovolují vykonávat současnou práci pouze s velkými obtížemi, jiní si vzhledem k prodlužujícímu důchodovému věku chtějí první roky v penzi, kdy mají ještě dostatek sil pořádně si užít zaslouženého důchodu a třeba cestovat. Při odchodu do předčasného důchodu je potřeba počítat s tím, že předčasný důchod může být citelně nižší než řádný důchod.

Krácení u předčasného důchodu

Ze zákona dochází při výpočtu předčasného důchodu ke krácení. Které se provádí za každých 90 dní předčasnosti. Proto např. při odchodu do předčasného důchodu o 360 dní dříve je krácení důchodu 3,6 % a při odchodu do předčasného důchodu o jeden den později, tedy o 361 dní dříve před dosažením řádného důchodového věku činí krácení již 4,8 %. V přiložené tabulce máme uvedeno krácení v % dle dřívějšího odchodu do předčasného důchodu před dosažením řádného důchodového věku.

Krácení u předčasného důchodu (v %)

Při odchodu do předčasného důchodu je však nutné počítat s tím, že krácení se počítá z výpočtového základu, nikoliv z vypočítaného důchodu, proto je skutečné krácení vyšší než činí sazba krácení. Vše si ukážeme na názorném příkladu.

Praktický příklad

Vypočítáme si řádný důchod u pana Zeleného (dle legislativy roku 2014), pan Zelený získá 40 let pojištění a jeho osobní vyměřovací základ (průměrná měsíční mzda v současné hodnotě, hodnotí se roky 1986 až 2013, kdy dřívější příjmy jsou přepočítány koeficientem zohledňujícím inflaci) ve výši 25 000 Kč. Současně si vypočítáme předčasný důchod pana Černého, který odejde do předčasného důchodu přesně o 3 roky dříve před dosažením řádného důchodového věku, přičemž dobu pojištění bude mít rovněž 40 let a osobní vyměřovací základ 25 000 Kč jako pan Zelený. O kolik se budou oba důchody lišit?

Krácení u pana Černého činí 2 376 Kč (14 948 Kč x 15,9 %). Měsíční penze pana Černého tak dosahuje 79 % penze pana Zeleného. Přestože jsou základní údaje stejné, tak je předčasný důchod nižší o 21 % místo 16 %.

Proč může být krácení ještě vyšší?

V praxi však bývá často krácení ještě vyšší než v prvním příkladě. Kdyby totiž pan Černý neodešel do předčasného důchodu o tři roky dříve a tyto tři roky pracoval, tak by jeho řádný důchod byl ještě vyšší než 11 309 Kč, neboť by získal o 3 roky delší dobu pojištění. Pro názornost si tedy vypočítáme řádný důchod při době pojištění 43 let a osobním vyměřovacím základu 25 000 Kč. Veškeré výpočty pro zjednodušení provedeme dle legislativy roku 2014.

• Výpočtový základ by byl shodný jako v prvním příkladě, tedy 14 948 Kč. Procentní výměra za odpracované roky by byla 64,5 % (43 let x 1,5 %). Procentní výměra důchodu by byla tedy 9 642 Kč (14 948 Kč x 64,5 %). Celkový důchod by byl 11 982 Kč (2 340 Kč + 9 642 Kč).
• Pokud by pan Černý místo odchodu do předčasného důchodu o tři roky dříve po tyto tři roky pracoval za stejnou mzdu v současné hodnotě, potom by měl důchod vyšší o 3 049 Kč. Předčasný důchod by v tomto případě dosahoval pouze 74,6 % řádného důchodu. Předčasný důchod by byl nižší o čtvrtinu oproti řádnému důchodu.

Při plánování předčasného důchodu je tedy potřeba počítat s tím, že měsíční důchod může být v některých případech nižší až o čtvrtinu oproti řádnému důchodu.