Kolik si do konce roku vložit na penzijko, stavebko a životko?

S končícím rokem 2021 si zaměstnanci i podnikatelé pomalu pokládají otázky typu: „Jak si snížit daňovou povinnost? Kolik si vložit na jednotlivé finanční produkty, abysme měli nejvyšší daňové odpočty a největší státní příspěvky?"

• Kolik vložit na penzijním připojištění či doplňkovém důchodovém spoření?
• Kolik vložit na životním pojištění? 
• Kolik vložit na stavební spoření?
• Jak může váš zaměstnavatel přispět na vaše spoření či pojištění?
• A co úroky z hypotéky?

Snižovat daňovou povinnost až při vyplňování daňového přiznání jde již velmi těžko

Penzijní připojištění, důchodové pojištění za 36 000 Kč?

Jestliže máte uzavřené doplňkové penzijní spoření či penzijní připojištění, tak můžete získat státní příspěvek, který činí 2 760 Kč ročně, nicméně si musíte posílat v průměru 1 000 Kč měsíčně (tedy 12 000 Kč za rok). Minimální částka, kterou musíte dát na vaše důchodové spoření je 300 Kč měsíčně (3 600 Kč ročně), protože státní podpora je až od této částky (a to v hodnotě 90 Kč za měsíc).

Jaký je státní příspěvek u měsíčních vkladů na doplňkové penzijní spoření či penzijní připojištění?

Zdroj: Ministerstvo financí

Z daňového základu si můžete také odečíst vaše vklady na penzijko či důchodko. Můžete si odečíst maximálně 24 000 Kč ze základu daně za 1 rok. Odpočty můžete použít, pokud odvádíte více než 12 000 Kč a maximálně si můžete odečíst 24 000 Kč ze základu daně (spoříte na důchod ročně 36 000 Kč).

Maximální úspora na vaší dani z příjmu bude tedy 3 600 Kč (tedy 15 % z 24 000 Kč).

V součtu tedy za vklad 36 000 Kč na své důchodové či penzijní (při)pojištění od státu dostanete 6 360 Kč za státní příspěvky a daňové úlevy.

Životní pojištění ročně 24 000 Kč

U životního pojištění si můžete odečíst ze základu daně až 24 000 Kč, když vaše vklady na životním pojištění budou ročně činit 24 000 Kč, měsíčně tedy 2 000 Kč. Maximální úspora na dani z příjmu bude v tomto případě opět 3 600 Kč (tedy 15 % z 24 000 Kč).

Stavební spoření ročně 20 000 Kč

Státní podpora u stavebního spoření tvoří 10 % z vkladů a její maximální výše je 2 000 Kč.

Pokud chcete získat maximální státní podporu, tak si musíte ročně poslat na stavební spoření částku 20 000 Kč. Navíc stavební spořitelny mají s koncem roku poměrně výhodné akce, takže právě nyní je vhodný čas založit stavební spoření.

Jak může váš zaměstnavatel přispět na vaše spoření či pojištění?

Chce vám váš zaměstnavatel na závěr roku dát odměnu, u které nemusí odvádět sociální a zdravotní pojištění? Tak vám může poslat na životní pojištění či doplňkové penzijní spoření (i penzijní připojištění) celkem 50 000 Kč ročně (poměr a výše částek je jen na jeho vůli). Bohužel příspěvek zaměstnavatele není odčitatelná položka ze základu daně.

A co úroky z hypotéky?

Odpočet úroků z hypotečního úvěru (platí i pro úvěry ze stavebního spoření) patří mezi odčitatelné položky od základu daně a můžete si odečíst až 300 000 Kč. Jaký má tedy dopad odečet úroků z hypotéky na vaše daně?

Příklad 1

Vaše úroky tvořily 100 000 Kč ročně, odečtete si je základu daně. Jelikož je daň z příjmů 15 %, tak vaše daňová úspora je tedy 15 000 Kč.

Příklad 2

Nejvíce si můžete odečíst úroky z hypotečního úvěru v hodnotě 300 000 Kč ročně, což činí vaši daňovou úsporu ve výši 45 000 Kč.

Pokud jste zaměstnaní, tak finanční úřad pošle tuto částku na bankovní účet vlastníka nemovitosti. Osoby samostatně výdělečně činné si mohou snížit díky úrokům z hypotéky daňový základ ve svém daňovém přiznání.

Pozor, na hypotéky uzavřené v roce 2021, kde se odčitatelná položka od základu daně snižuje na 150 000 Kč.

Pro hypotéky sjednané do konce roku 2020 (včetně refinancovaných) platí i dál odčitatelná položka od základu daně ve výši 300 000 Kč.

Daňové přiznání za rok 2021

Hlavně nezapomeňte příští rok k daňovému přiznáni či účetní ve vašem zaměstnání dát potřebnou dokumentaci (vyúčtování či přehled) za jednotlivé finanční produkty, které vám přijdou od pojišťovny, spořitelny či penzijka v prvních měsících příštího roku.