Co a do kdy musíte donést zaměstnavateli, aby za vás vyřešil daňové přiznání?

Každoročně mají zaměstnanci možnost, aby jim zaměstnavatel pomohl s ročním zúčtováním daní. Požádat o to můžete svého posledního zaměstnavatele, u kterého jste pracovali, nebo u kterého stále pracujete. Taková možnost pro vás může být výhodná. Nehrozí, že byste na základě zúčtování měli něco doplácet, ale naopak se velmi často stává, že vám na základě tohoto zúčtování vrátí zpět část daní, kterou vám v předchozím roce zaměstnavatel strhl.

Aby vám zaměstnavatel s ročním zúčtováním daní pomohl, je potřeba splnit několik podmínek a donést zaměstnavateli potřebné podklady včas, tedy do 15. února 2023.

• Kdy mohu požádat o roční zúčtování daní?
• Co všechno můžete za rok 2022 uplatnit?
• Uplatnění daňových slev
• Sleva na vyživovanou manželku či manžela
• Školkovné
• Sleva na zastavenou exekuci
• Slevy uplatňované během roku
• Základní sleva na poplatníka
• Daňové zvýhodnění na dítě a daňový bonus
• Sleva na studenta
• Sleva na zdravotně postižené
• Odpočty od základu daně
• Dary
• Odborové příspěvky
• Platby na další vzdělávání
• Úroky z úvěru na bydlení
• Platby na životní pojištění
• Platby na penzijní spoření ve III. pilíři
• Na co nezapomenout
• Kdy mi zaměstnavatel nepomůže?

Kdy mohu požádat o roční zúčtování daní?

O roční zúčtování daní můžete svého zaměstnavatele požádat v případě, že jste v roce 2022 měli příjmy hlavně ze zaměstnání a vaše ostatní příjmy nepřesáhly 6000 Kč za kalendářní rok. Dále musíte splnit jednu z následujících podmínek:

• vaše příjmy byly pouze od jednoho zaměstnavatele, 
• vaše příjmy byly od více zaměstnavatelů, kteří se ale vzájemně nepřekrývali. 

Podmínkou také je, že jste u zaměstnavatele podepsali tzv. prohlášení poplatníka. Lidově se mu velmi často říká růžový formulář. 

Tip: Letní brigády u 2 zaměstnavatelů: kdy (ne)podepsat "růžový formulář"?

Co všechno můžete za rok 2022 uplatnit?

Zaměstnavateli pak musíte do 15. února 2023 donést všechna potvrzení, na základě kterých uplatňujete nárok na daňové slevy a na odpočty od nezdanitelné části. V textu si je podrobněji rozebereme.

Uplatnění daňových slev

Daňové slevy se odečítají přímo od vypočítané daně a uplatnit jich můžete hned několik najednou. Důležité je, aby vám na jejich uplatnění vznikl nárok. Daňové slevy si můžete uplatnit na:

• vyživovanou manželku či manžela,
• školkovné,
• sleva za zastavenou exekuci.

Tyto se uplatňují ročně, takže jste je pravděpodobně ještě neměli možnost využít. Řada dalších se ale uplatňuje na měsíční bázi, a tak jste je v uplynulém roce už pravděpodobně využili. Jsou to:

• základní sleva na poplatníka,
• daňové zvýhodnění na dítě, daňový bonus,
• sleva na studenta,
• sleva na zdravotně postižené.

Pokud jste ale zapomněli v průběhu roku využít i některou z těchto slev, případně jste je nevyužili po celý rok, ačkoli jste mohli, uplatněte si v ročním zúčtování dodatečně i tyto slevy. V závislosti na tom, jakou daňovou slevu uplatňujete, musíte zaměstnavateli donést příslušné podklady. 

Tip: Na jaké daňové slevy mají rodiče nárok?

Sleva na vyživovanou manželku či manžela

Na vyživovanou manželku či na vyživovaného manžela můžete uplatnit daňovou slevu ve výši 24 840 Kč za rok. Pokud je manžel či manžela držitelem průkazu ZTP/P, můžete uplatnit slevu ve výši 49 680 Kč za rok.

Podmínkou je, aby váš manžel či vaše manželka neměl v minulém roce hrubé příjmy vyšší než 68 000 Kč. Pokud podmínku splňujete a chcete o slevu zažádat, zaměstnavateli musíte donést: 

• čestné prohlášení, kde uvedete, že manžel či manželka neměli v minulém roce hrubé příjmy nad 68 000 Kč,
• Průkaz ZTP/P či potvrzení o přiznání průkazu, pokud žádáte o vyšší daňovou slevu.

Školkovné

Tuto slevu můžete uplatnit v případě, že máte dítě nebo děti v předškolním zařízení. Sleva činí maximálně 16 200 Kč.  Zaměstnavateli musíte doložit potvrzení provozovatele školky o uhrazeném školkovném.

Tip: Školkovné – sleva na dani až 16 200 Kč

Sleva na zastavenou exekuci

Nárok máte na maximálně 450 Kč za jednu zastavenou exekuci. Zaměstnavateli musíte donést:

• výši přiznané náhrady,
• usnesení o zastavení exekuce.

Slevy uplatňované během roku

Ostatní slevy jste už pravděpodobně uplatnili během roku. Pokud jste ale zapomněli, nebo jste je neuplatnili v plné výši, můžete to dohnat teď, když zaměstnavateli donesete potřebné podklady.

Základní sleva na poplatníka

Na základní slevu na poplatníka máte nárok automaticky a činí 30 840 Kč. Na tuto slevu máte nárok za celý rok, i v případě, že jste pracovali jen část roku. Nárok ničím prokazovat nemusíte.

Tip: Jak bude vypadat základní daňová sleva na poplatníka v roce 2023?

Daňové zvýhodnění na dítě a daňový bonus

Slevu na vyživované dítě můžete využít za ty měsíce, ve kterých jste s dítětem sdíleli společnou domácnost a vyživovali ho. Zaměstnavateli musíte donést:

• rodný list dítěte,
• potvrzení od zaměstnavatele druhého z rodičů, že si druhý rodič tuto slevu neuplatňuje,
• průkaz ZTP/P či potvrzení o vystavení průkazu, pokud je dítě držitelem tohoto průkazu,
• potvrzení o studiu (platí pro zletilé děti).

Tip: Děti a daně 2023: kdo má nárok na daňové zvýhodnění a jak vzrostlo daňové zvýhodnění?

Sleva na studenta

Na slevu na studenta máte nárok, pokud předložíte potvrzení o studiu. Uplatnit si můžete 4020 Kč za rok.

Tip: Kdo může uplatnit slevu na studenta v daňovém přiznání?

Sleva na zdravotně postižené

V případě invalidity I. a II. stupně můžete žádat o slevu 2520 Kč za rok. U invalidity III. stupně máte nárok na slevu ve výši 5040 Kč ročně. Zaměstnavateli v takovém případě dokládáte:

• rozhodnutí o přiznání invalidního důchodu,
• potvrzení o výplatě invalidního důchodu.

Pokud jste držitelem ZPT/P průkazu, máte nárok na slevu ve výši 16 140 Kč za rok. Zaměstnavateli dokládáte:

• průkaz ZTP/P nebo potvrzení úřadu o vydání průkazu.

Odpočty od základu daně

Druhou kategorií, ze které si můžete snížit daně, jsou odpočty od základu daně, nebo také nezdanitelné částí základu daně. Ty se narozdíl od daňových slev odečítají od základu daně. Uplatnit si je můžete u:

• darů,
• odborových příspěvků,
• plateb na další vzdělávání,
• úroků z úvěru na bydlení,
• plateb na životní pojištění,
• plateb na penzijní spoření ve III. pilíři.

Opět si je rozebereme podrobněji.

Dary

Pokud jste loni věnovali dar na účely, které uvádí zákon, můžete si hodnotu darů odečíst od základu daně. Musíte ale splnit podmínku, že dary byly v souhrnné hodnotě alespoň 1000 Kč nebo přes 2 % vašeho původního daňového základu. 

Odečíst si můžete i darování krve či jejích složek. A to i v případě, že vám za odběr proplatili cestovní náklady. Nárok máte na odečtení 3000 Kč v případě  darování krve a 20 000 Kč v případě darování kostní dřeně. 

Dary si můžete odečíst jen do výše 30 % základu daně. Zaměstnavateli musíte donést :

• potvrzení o poskytnutém daru, 
• potvrzení o darování krve či orgánu,
• potvrzení o příspěvku na sbírku.

Odborové příspěvky

Pokud jste členem odborové organizace a v uplynulém roce jste platili nějaké příspěvky, můžete si jejich výši také odečíst od základu daně. 

Maximálně si můžete odečíst 3000 Kč za rok. Tato částka ale nesmí přesáhnout 1,5 % vašich zdanitelných příjmů ze zaměstnání.

Zaměstnavateli donesete potvrzení odborové organizace o zaplacených příspěvcích.

Platby na další vzdělávání

Pokud si zvyšujete kvalifikaci, můžete si za to od základu daně odečíst až 10 000 Kč. U lidí se zdravotním postižením je limit vyšší, a to 13 000 Kč. V případě těžkého postižení dokonce 15 000 Kč.

Zaměstnavateli donesete potvrzení o zaplacení za zkoušku ověřující výsledky dalšího vzdělávání. 

Úroky z úvěru na bydlení

Platíte hypotéku nebo máte úvěr na bydlení ze stavebního spoření? Zaplacené úroky si můžete odečíst od základu daně. Ročně si takto můžete snížit daň až o 45 000 Kč. 

Zaměstnavateli donesete potvrzení o zaplacených úrocích, které vám zašle vaše banka nebo stavební spořitelna.

Tip: Roční zúčtování daně nebo daňové přiznání: jak si odečíst hypotéku z daní

Platby na životní pojištění

Pokud si platíte životní pojištění, můžete si ročně snížit daň až o 3600 Kč. Musí se ale jednat o částku, kterou jste si zaplatili sami, ne kterou vám přispívá zaměstnavatel. 

Zaměstnavateli musíte donést:

• smlouvu o životním pojištění
• potvrzení o zaslaných příspěvcích, které vám pojišťovna poslala.

Tip: Jak uplatnit odpočet životního pojištění v daních

Platby na penzijní spoření ve III. pilíři

Pokud si spoříte na důchod, můžete si základ daně snížit až o 24 000 Kč za rok. To platí, když máte penzijní spoření se státním příspěvkem. Od základu daně se vám ale odečte jen to, co jste zaplatili nad 1000 Kč každý měsíc. 

Zaměstnavateli donesete:

• smlouvu o penzijním spoření,
• potvrzení o zaslaných příspěvcích, které vám penzijní společnost zaslala.

Na co nezapomenout

Kromě toho musíte do účtárny donést také potvrzení o zdanitelných příjmech od všech zaměstnavatelů, u kterých jste v roce 2022 pracovali a u kterých jste podepsali zmíněné růžové prohlášení. 

Kdy mi zaměstnavatel nepomůže?

Pokud vaše příjmy nebyly jen ze zaměstnání, pravděpodobně vám zaměstnavatel s ročním zúčtováním daní nepomůže. A nejde ani tak o to, zda by vám pomoci chtěl nebo ne, ale spíše o to, že ani nemůže. Většinou vám totiž vznikne povinnost podávat daňové přiznání, a to si už musíte ošetřit sami.

Zaměstnavatel vám s ročním zúčtováním daní nepomůže, když:

• byly vaše ostatní příjmy nad 6000 Kč za rok,
• měli jste příjmy od dvou a více zaměstnavatelů v jednom měsíci a alespoň 2 z nich odváděli zálohovou daň,
• jste předčasně zrušili penzijní připojištění či životní pojištění a zároveň jste v předchozích letech využili daňovou výhodu vztahující se k těmto produktům,
• máte příjmy ze zahraničí.

Pokud tedy například pronajímáte byt či nebytový prostor, obchodujete s akciemi či jinými cennými papíry, měli jste vzájemně se překrývající zaměstnavatele, nebo jste využili odpočty z pojistných produktů, ale následně jste je zrušili, musíte si daňové přiznání podat sami a zaměstnavatel vám pomoci nemůže.

Tip: Kdy vám životní pojištění (ne)sníží daně?