Porovnání důchodů a zaplaceného pojistného u nízkých a vysokých mezd

Zaměstnanci odvádějí na sociální pojištění 6,5 % a zaměstnavatelé dalších 24,8 %. Souhrnná sazba sociálního pojištění je tedy 31,3 % z hrubé mzdy zaměstnance.

V roce 2023 se sociální pojištění odvádí do dosažení maximálního vyměřovacího základu ve výši 1 935 552 Kč, z částky nad strop se již sociální pojištění neplatí – ani zaměstnanec, ani zaměstnavatel.

Výhodný výpočet důchodu při nižších příjmech

Při výpočtu starobního důchodu platí, že základní výměru starobního důchodu mají všichni starobní důchodci stejně vysokou (v roce 2023 ve výši 4040 Kč) a v druhé redukční hranici se osobní vyměřovací základ (průměrná hrubá měsíční mzda za odpracované roky) při výpočtu starobního důchodu započítává z 26 %. V první redukční hranici do 17 743 Kč se započítává ze 100 %. Lidé s nižšími příjmy jsou tedy ve výpočtové formuli důchodu zvýhodněni a mají vyšší náhradový poměr.

Praktické výpočty

V přiložené tabulce níže si vypočteme starobní důchod u různých průměrných mezd podle výpočtové formule důchodu roku 2023 při získání doby pojištění v rozsahu 45 let. Při výpočtu starobního důchodu v příkladech nevzniká nárok na výchovné. Částky v tabulce jsou uvedeny v korunách.

Tip: Spočítejte si svůj důchod při předpokládané červnové valorizaci

Podle statistické ročenky České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ) za rok 2021 je starobní důchod v průměru vyplácen 24 let. V tabulce si tedy vypočteme souhrnnou částku obdrženého důchodu v současné hodnotě a rovněž v současné hodnotě vypočteme odvody na sociální pojištění v produktivním věku, pokud budeme počítat čistou dobu zaměstnání v rozsahu 38 let.

Na celkovou částku odvodů na sociální pojištění nemají vliv náhradní doby pojištění (např. studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu nebo evidence na Úřadu práce v zákonném rozsahu).

Zdroj: vlastní výpočet autora

Z tabulky názorně vidíme, že zaměstnanci s průměrnou mzdou 40 000 Kč je v letošním roce při získání doby pojištění v rozsahu 45 let přiznán měsíční starobní důchod 19 923 Kč. Za 24 let pobírání důchodu obdrží v současné hodnotě důchod ve výši 5 737 824 Kč, přičemž v současné hodnotě zaplatil za 38 odpracovaných let na pojistném 5 709 120 Kč. Souhrnný důchod se téměř rovná zaplacenému sociálnímu pojištění v produktivním věku.

Lidé s podprůměrnými příjmy zaplatí na sociální pojištění méně, než kolik při průměrné době pobírání důchodu obdrží, a naopak občané s vysokými příjmy obdrží souhrnný důchod výrazně nižší, než kolik zaplatili na sociální pojištění v produktivním věku.

Při skutečně odpracované době vyšší než 38 let se celkový poměr v posledním sloupci snižuje a při nižší skutečně odpracované době naopak zvyšuje. Pokud je starobní důchod pobírán kratší dobu než průměrných 24 let, opět se poměr v posledním sloupci snižuje a při delší době naopak zvyšuje.

Čtěte také:

• NÁZOR: Opravdu platí OSVČ nižší odvody než zaměstnanci? 
• Poslanci schválili nižší valorizaci důchodů. Jak by se mohly změnit?