Porovnání výše důchodu při čerpání předčasné penze a využití předdůchodu

Od října 2023 je krácení u předčasného důchodu vždy 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Odchod do předčasného důchodu od účinnosti legislativních změn přináší vyšší finanční ztráty, než tomu bylo ještě např. v září 2023. Rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem je aktuálně vyšší. Navíc od října 2024 je potřeba k nároku na předčasný důchod nasbírat 40 let sociálního pojištění.

• Předdůchod a odchod do řádného důchodu
• Praktický příklad
• Porovnání u jednotlivých příjmů

Předdůchod a odchod do řádného důchodu

Při čerpání předdůchodu, tedy vlastních naspořených peněz na smlouvě o doplňkovém penzijním spoření, až do řádného důchodového věku se lze vyhnout krácení za předčasnost, což je vzhledem k legislativním změnám ještě významnější než dříve.

Při využití předdůchodu je nutné počítat s tím, že z důvodu jeho čerpání se nesnižuje osobní vyměřovací základ (průměrná hrubá mzda v současné hodnotě), ale současně samotná doba čerpání předdůchodu nepatří mezi náhradní dobu pojištění, a nezvyšuje tedy rozhodnou dobu pojištění ovlivňující měsíční částku starobního důchodu. Jinými slovy – nulové příjmy za dobu vybírání předdůchodu vám „nerozmělní“ vydělanou sumu, ale za předdůchod nenasbíráte další roky pojištění.

Praktický příklad

Pan Zdeněk odešel v roce 2024 do předčasného důchodu o necelé tři roky dříve (přesně o 1080 dní). Krácení výpočtového základu činí 18 % (12 × 1,5 %). Původně chtěl pan Zdeněk pracovat až do řádného důchodového věku, ale nakonec se z rodinných důvodů rozhodl odejít do předčasného důchodu. Osobní vyměřovací základ pana Zdeňka je 43 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 43 let. Panu Zdeňkovi byl v roce 2024 přiznán měsíční předčasný důchod ve výši 16 257 Kč.

Pan Karel odešel v roce 2024 do řádného starobního důchodu, přičemž poslední tři roky čerpal předdůchod. Osobní vyměřovací základ bude mít pan Karel rovněž 43 000 Kč (předdůchod mu osobní vyměřovací základ nesnížil) a dobu pojištění také 43 let (předdůchod mu dobu pojištění nezvýšil). Panu Karlovi bude přiznán měsíční řádný starobní důchod ve výši 20 846 Kč. Z důvodu využití předdůchodu bude mít měsíční částku státního důchodu vyšší o 4589 Kč, než kdyby odešel do předčasného důchodu, na druhou stranu významnou část naspořených peněz vyčerpá pan Karel před odchodem do starobního důchodu.

Tip: Kalkulačka předčasného důchodu 2024

Porovnání u jednotlivých příjmů

V následující tabulce máme pro názornost vypočten předčasný důchod v roce 2024 při odchodu do předčasného důchodu dříve o 1080 dní, aby se provedlo krácení za 12× započatých 90 kalendářních dní, a řádný starobní důchod, pokud je čerpán tři roky předdůchod, vždy při získání doby pojištění v rozsahu 43 let a u různých průměrných mezd. To znamená, že:

• osobní vyměřovací základ je v obou případech stejně vysoký, neboť z důvodu čerpání předdůchodu nedochází k rozmělnění průměrné mzdy za odpracované roky,
• získaná doba pojištění je rovněž v obou případech stejně vysoká, neboť samotné čerpání předdůchodu celkovou dobu pojištění ovlivňující měsíční částku starobního důchodu nezvyšuje.

Zdroj: vlastní výpočet autora

S ohledem na měsíční částky předčasného důchodu a řádného důchodu z tabulky názorně vidíme, že z čerpání předdůchodu více profitují lidé s vyššími příjmy, kteří mají i v produktivním věku dostatečné prostředky k vytvoření dostatečně vysokých úspor na smlouvě o doplňkovém penzijním spoření. Z důvodu zpřísnění podmínek pro předčasné důchody atraktivita využití předdůchodu ještě stoupla, zejména pro lidi s nadprůměrnými příjmy.

Vypočtěte si výši, jaký důchod by vám mohl být přiznán

Čtěte také: Jak se liší důchod přiznaný v roce 2022, 2023, 2024 a 2025? Rozdíly mohou být v tisících