Úsporu na daních můžete z penzijního spoření získat do konce roku. Jak na to?

Stát motivuje občany k odkládání peněz na stáří mimo jiné daňovou úsporou, kterou je možné získat ve formě snížení daňového základu až o 48 000 Kč ročně. Tento limit je od zdaňovacího období 2024 společný pro příspěvky zaplacené na penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, pojištění dlouhodobé péče, dlouhodobý investiční produkt a soukromé životní pojištění.

V následujícím textu se budeme podrobně zabývat postupem, kdy chcete vytěžit daňové maximum z penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření. Zkráceně jim budeme říkat penzijní spoření nebo „penzijko“. Poslat si jednorázově dostatek peněz pro přiznání daňové úlevy můžete na oba produkty. A pozor, neplést – jednorázový doplatek neřeší čerpání státních příspěvků. Kvůli nim si musíte každý měsíc posílat dostatečnou částku pravidelně tak, jak máte sjednáno ve smlouvě. Zpětné doplacení možné není. 

• Kdy vzniká nárok na snížení daňového základu
• Snížení daňového základu platí společně pro více produktů
• Starobní důchodci přišli o příspěvek, výhodu mají v daních
• Allianz penzijní společnost
• Conseq penzijní společnost
• Česká spořitelna – penzijní společnost
• ČSOB Penzijní společnost
• Generali penzijní společnost
• KB Penzijní společnost
• NN Penzijní společnost
• Rentea penzijní společnost
• UNIQA penzijní společnost
• Kolik lidí daňovou optimalizaci využívá?

Kdy vzniká nárok na snížení daňového základu

Do sumy pro snížení daňové základu můžete zahrnout všechny příspěvky zaplacené nad limit, do kterého stát poskytuje svou podporu na penzijní účty střadatelů. A ta se letos v polovině roku měnila. 

K vašim příspěvkům (nepočítají se příspěvky zaměstnavatele nebo od jiných subjektů) poslaným do 30. června stát přihodil maximálně 230 korun, když jste si poslali alespoň 1000 Kč. Od 1. července platí, že pro maximální státní podporu ve výši 340 Kč musíte měsíčně na penzijní konto poslat alespoň 1700 korun. Obecně stát přispívá 20 % z vámi vložených peněz a první hranicí je státní příspěvek 100 Kč za vámi vloženou pětistovku.

„U penzijního spoření tedy například z 2000 korun měsíční platby můžete za letošek odepsat za každý měsíc od ledna do června 1000 korun a od července do prosince 300 korun,“ vypočítává pro Finance.cz Jana Petrovská, členka představenstva KB penzijní společnosti. Z takto placeného „penzijka“ by tak plátce v daňovém přiznání mohl odečíst 7800 korun od daňového základu. Kdyby chtěl dosáhnout na maximální daňovou úsporu jen z tohoto produktu, musí si „dospořit“ ještě 40 200 Kč. 

Čtěte také: Co je nejlepší pro spoření na penzi? Porovnání „životka“, doplňkového penzijního spoření a DIP

Snížení daňového základu platí společně pro více produktů

Jak už jsme naznačili v úvodu, daňová optimalizace v podobě snížení základu o 48 tisíc korun je společná pro více produktů – penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, pojištění dlouhodobé péče, dlouhodobý investiční produkt a soukromé životní pojištění. Když máte kromě „penzijka“ i některý další, můžete si sami určit, za který odpočet uplatníte, nebo jich zkombinovat více dohromady.

Řada penzijních společností na přelomu listopadu a prosince posílá svým klientům výpočet, kolik jim do maximální daňové úspory chybí. 

„Kdo využívá jen spoření na penzi, měl by si pro nejvyšší daňový odpočet v průměru posílat 5700 Kč měsíčně. Pokud si náš klient letos přispíval méně a má aktivovanou službu Daňové optimum, v prosinci mu sami spočítáme, kolik ještě může letos poslat na své spoření na penzi, aby dosáhl nejvyššího možného daňového odpočtu,“ sdělil redakci Vratislav Málek, manažer produktů a portfolia NN Penzijní společnosti. 

A podobnou službu nabízí i dalších osm penzijních společností na trhu, najdete je níže v přehledu. 

Starobní důchodci přišli o příspěvek, výhodu mohou získat v daních

Letošní změna pravidel pro státní podporu penzijního spoření „zamávala“ také s tím, jak ji mohou využívat lidé s přiznaným starobním důchodem. Těm totiž od 1. července stát už neposílá státní příspěvek. To samozřejmě vede k tomu, že část důchodců své smlouvy vypovídá, zejména pokud jim za to už nehrozí žádné sankce v závislosti na délce trvání smlouvy a podobně.

Penzijní společnosti ale upozorňují na to, že předčasné ukončení smlouvy se sankcemi není výhodné. Lepší je třeba snížit vlastní měsíční vklad na minimum a smlouvu nechat dál běžet, což přináší zhodnocení už uložených prostředků. 

A navíc starobní důchodci se zdanitelnými příjmy, což může být třeba pokračující zaměstnání, ale také příjem pronájmu nebo kapitálového majetku, stále dosáhnou na odpočet od daňového základu. Starobní důchodce bez zdanitelných příjmů ovšem nemá výhodu od čeho odečítat.

„Klienti, kterým byl přiznaný starobní důchod, mají možnost od 1. 7. 2024 odečíst od základu daně celou částku, kterou si měsíčně spoří na svoje penzijní spoření, a to za rok až do výše 48 000 Kč,“ potvrzuje Petr Brousil, místopředseda představenstva a mluvčí Generali penzijní společnosti. 

Tip: Jak uplatní pracující důchodci u zaměstnavatele slevu na pojistném?

Příklady státní podpory a daňové úspory u penzijního spoření 2025

Zdroj: Finance.cz

Allianz penzijní společnost 

Allianz penzijní společnost jednorázový mimořádný příspěvek kvůli daňovému zvýhodnění umožňuje. Klienti, kteří mají ve smlouvě k penzijnímu produktu sjednanou službu Daňový automat, ani nemusejí změnu příspěvku oznamovat. Stačí jej do konce prosince uhradit. Potvrzení pro snížení daňového základu pak obdrží do konce ledna 2025.

„U účastníků bez této sjednané služby je to jinak. Ti nám musejí změnu příspěvku na prosinec písemně oznámit. Požádají o změnu na měsíc prosinec a od měsíce ledna opět příspěvek sníží na původní částku sjednaného příspěvku,“ uvedla pro Finance.cz tisková mluvčí Marie Petrovová. 

Conseq penzijní společnost

U Conseq penzijní společnosti si také klient může poslat částku pro maximální daňovou úsporu během prosince. 

„Platba se zasílá na totožný účet jako platby, pouze musí být označena jiným specifickým nebo konstantním symbolem podle druhu smlouvy,“ uvedl ředitel této společnosti Richard Siuda. Podrobnosti klienti najdou v dokumentech ke své smlouvě, nebo na webu společnosti. 

Česká spořitelna – penzijní společnost

U penzijní společnosti České spořitelny (ČSPS) existují dvě možnosti, jak vyřešit platbu příspěvků tak, aby klient dosáhl na daňovou úsporu: 

„Klient si může nejpozději v listopadu (s účinností od prosince) ve smlouvě upravit výši svého pravidelného příspěvku. Zvýšení příspěvku je potřeba správně propočítat, protože pravidla pro odpočet daní se v polovině roku změnila (viz výše v článku, pozn. red.). V prosinci si pak může další změnou smlouvy příspěvek snížit na původní výši s účinností od ledna,“ uvedl pro Finance.cz Martin Stehlík, expert na spoření v ČSPS. 
 
Druhou možností je podle něj služba Příspěvek na míru. Kdo ji nemá, může si ji sjednat ještě v prosinci a následně do konce roku poslat na své spoření mimořádný vklad, opět s důrazem na správné propočítání výhodnosti. A pozor, služba není dostupná pro klienty, kterým už byl přiznán starobní důchod. „V každém případě doporučujeme klientům kontaktovat naše klientské centrum nebo navštívit jakoukoli pobočku, kde jim se vším poradíme. Změny je možné udělat také v mobilním a internetovém bankovnictví George,“ dodal Stehlík. 

Tip: Porovnání výše důchodu při čerpání předčasné penze a využití předdůchodu

ČSOB Penzijní společnost

Také penzijní společnost ze skupiny ČSOB nabízí program daňové optimalizace. Klient si měsíčně může platit méně a částku potřebnou pro dosažení úspory na daních jednorázově zaplatit v prosinci. Nebo si může přes měsíční příspěvky předplatit. 

„Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky ve výši, kterou jste si sjednali. V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální snížení základu daně. Klient si musí program daňově optimalizace zapnout v Penzijním portále nebo na call centru, případně na našich distribucích,“ sdělil redakci mluvčí skupiny ČSOB Petr Milata. 

Generali penzijní společnost 

Ke snazšímu doplacení příspěvků na daňovou úsporu slouží u Generali penzijní společnosti služby Daňový servis a Daňová optimalizace. Nečekejte ale až do konce roku, jednat musíte dříve. 

„Je třeba postupovat tak, aby bylo pro potřeby daňového přiznání zřejmé, že klient chce čerpat daňové úlevy, nikoliv si třeba jen předplatit vklady na další období,“ upozorňuje mluvčí Petr Brousil s tím, že situaci letos komplikuje změna zákona, kterou jsme popsali výše v článku. 

„Pokud spoříte měsíčně částku nižší než 5700 Kč, můžete si jednorázovým vkladem (daňový doplatek) doplatit příslušnou částku pro snížení daňového základu nejpozději do 15. 12. 2024. Výši daňového doplatku náš klient nalezne na Klientském portále nebo mu ji sdělíme telefonicky,“ vysvětlil pro Finance.cz. 

KB Penzijní společnost

Rovněž u penzijní společnosti Komerční banky je možné jednorázově doplácet na spoření k získání daňových výhod, a to jak pro doplňkové penzijní spoření (DPS), tak pro starší penzijní připojištění (PP, transformované fondy). 

„Stačí, když peníze vložíte jako mimořádnou úložku na obvyklý účet pro příspěvky a platbu označíte ve zprávě pro příjemce jako DANĚ 2024. Čísla účtů a variabilní symbol se liší pro DPS resp. PP,“ uvedla Jana Petrovská, členka představenstva KB penzijní společnosti. A přidala následující instrukce:

• DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ – číslo účtu: 300300232/0800 – variabilní symbol: číslo smlouvy – konstantní symbol: 3558 – zpráva pro příjemce: DANĚ 2024
• PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ – číslo účtu: 35-2000686339/0800 – variabilní symbol: rodné číslo – konstantní symbol: 3558 – zpráva pro příjemce: DANĚ 2024
• KB PS uvádí další podrobnosti na svém webu, klienti také dostávají v těchto dnech do svých schránek poštovních i e-mailových informaci o maximální částce k využití daňových odpočtů. 

Čtěte také: Důchod nejpozději v 67 a v zaručené minimální výši. Co prošlo v důchodové reformě?

NN Penzijní společnost

Kdo chce využít daňové úspory u NN Penzijní společnosti, měl by si aktivovat službu Daňové optimum. 

„Má-li ji aktivovanou, pak mu v prosinci sami spočítáme, kolik ještě může letos poslat na své spoření na penzi, aby dosáhl nejvyššího možného daňového odpočtu. V případě, že si klient do konce roku zbylé peníze na své penzijní spoření dopošle, získá nárok na maximální daňový odpočet,“ uvedl manažer produktů a portfolia Vratislav Málek.

Rentea penzijní společnost

Na tom, zda klient má aktivovanou službu daňové optimalizace, záleží také u penzijní společnosti Rentea ze skupiny Partners. 

„Pokud klient sjednanou službu nemá, tak nám musí tento jednorázový vklad oznámit. Abychom věděli, že se bude jednat o příspěvek na rok 2024, a ne o předplácení. Nejlepší je oznámit mimořádný příspěvek a do speciálního symbolu uvést číslo 11,“ vysvětlila pro Finance.cz produktová ředitelka Lucie Jurníčková. 

A přidala obecně platné upozornění, že pokud má někdo i další zvýhodňované produkty, třeba životní pojištění dlouhodobé péče nebo dlouhodobý investiční produkt, je vhodné to v úhradách na penzijní spoření zohlednit. 

UNIQA penzijní společnost

Jednorázový doplatek nabízí i penzijní společnost ze skupiny Uniqa. Také u ní se jmenuje Daňové optimum. „Před koncem roku vždy odešleme SMS s informacemi o mimořádném příspěvku, který můžete ještě vložit, a v jakém termínu, abyste dosáhli maximální daňové úlevy za celý rok. Záleží pouze na vás, zda a kolik do konce roku vložíte,“ uvedl v tiskové zprávě Pavel Vaněk, ředitel penzí a investic UNIQA.

Je ovšem potřeba si pospíšit. „Až do 30. 11. 2024 můžete ještě své smlouvy penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření upravit tak, abyste dosáhli maximálního daňového odpočtu,“ uvedla společnost. 

Možnosti jsou dvě – první je navýšením sjednané platby, které bude tak vysoké, aby vám přineslo kýžené daňové zvýhodnění třeba i pro kombinaci s dalšími produkty. „Případně můžete ponechat smlouvu běžet tak, jak je, jen nejpozději do 30. 11. avizujte UNIQA penzijní společnosti, že váš celkový roční vklad bude navýšen jednorázovou platbou,“ radí společnost. O mimořádný doplatek lze požádat v Klientském portálu Moje UNIQA, formulářem Oznámení změn ke smlouvě na webu, který se odešle přes e-podatelnu, nebo prostřednictvím finančního poradce. 

Kolik lidí daňovou optimalizaci využívá? 

Vyčíslit, jaký podíl klientů penzijních společností na daňovou optimalizaci dosáhne, není snadné. Některé ze společností ani údaje nezveřejnily, často s odkazem na změnu limitů uprostřed letošního roku. Většinová záležitost to však není. 

To může mít více důvodů. Lidé mohou kombinovat daňovou úlevu z více produktů, nezbývá jim dost peněz na tak vysoké odkládání si na stáří, nebo prostě dávají do penzijních fondů jen tolik, aby maximalizovali příspěvek od státu, který může nově dosáhnout až 4080 Kč za rok.

Z dostupných údajů se míra nároků na daňové úspory pohybuje od zhruba desetiny u klientů Conseq, Rentey nebo ČSOB přes skoro dvacet procent u Generali až po 20 až 30 procent odhadovaných Penzijní společností České spořitelny. Z KB PS přišel údaj vyjádřený ne podílem, ale počtem lidí mezi 18 a 65 lety, kteří spoří každý měsíc více než 1700 Kč. Dohromady jich v penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření u Komerční banky je téměř 70 tisíc.

Spočítejte si svůj starobní důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce