Zdravotní pojištění je v podstatě rovná daň pro všechny. Máte ho správně vyřešené?

Zaměstnanci odvádějí na zdravotním pojištění 4,5 % z hrubé mzdy a dalších 9 % za ně odvádí zaměstnavatel. Osoby samostatně výdělečně činné vedoucí daňovou evidenci nebo uplatňující roční výdajový paušál odvádí na zdravotním pojištění 13,5 % z vyměřovacího základu. OSVČ v dobrovolném daňovém paušálním režimu mají platbu zdravotního pojištění zahrnutou v měsíční platbě. V čem se zdravotní pojištění výrazně liší od ostatních přímých daní?

• Lze si vybrat, komu se bude pojištění platit
• Kdo není státním pojištěncem, ten platí zdravotní pojištění i při nulových příjmech
• Zdravotní pojištění se platí alespoň z minimální mzdy
• Vyšší platby na zdravotním pojištění nezaručují vyšší standard
• Neplacené volno a platba zdravotního pojištění
• Zdravotní pojištění se platí i při nízkém zisku z vedlejšáku
• Předdůchodci jsou státní pojištěnci
• Dluhy na zdravotním pojištění neomezují v čerpání zdravotní péče
• Žádné slevy, žádné limity

Lze si vybrat, komu se bude pojištění platit

Daň z příjmů se odvádí finančnímu úřadu a sociální pojištění Okresní správě sociálního zabezpečení. Zdravotní pojištění se však platí zdravotní pojišťovně, kterých na trhu působí sedm a každý pojištěnec má právo si vybrat svoji zdravotní pojišťovnu a jednou za 12 kalendářních měsíců ji v zákonných termínech i změnit.

Tip: Změny ve mzdách od 1. ledna 2025: co ovlivní vaši čistou mzdu? 

Kdo není státním pojištěncem, ten platí zdravotní pojištění i při nulových příjmech

Občané bez příjmů neplatí daň z příjmů ani sociální pojištění. Kdo však není státním pojištěncem (např. studentem, penzistou, příjemcem rodičovského příspěvku, občanem v evidenci na Úřadu práce) a nemá žádné příjmy, ten si musí sám platit zdravotní pojištění jako osoba bez zdanitelných příjmů. V roce 2025 činí měsíční platba pro osoby bez zdanitelných příjmů částku 2808 Kč.

Čtěte také: Daňové povinnosti OBZP se liší podle situace, zdravotní pojištění ale musejí platit všichni

Zdravotní pojištění se platí alespoň z minimální mzdy

Zaměstnanci pracující na zkrácený úvazek s hrubou měsíční mzdou nižší než 20 800 Kč (minimální měsíční mzda v roce 2025) musí při výpočtu zdravotního pojištění počítat s dopočtem do minima, výjimku mají pouze státní pojištěnci. Zaměstnavatelé v takových případech odvádí na zdravotním pojištění 9 % ze skutečné hrubé mzdy a dopočet do minima ve výši 2808 Kč jde na vrub zaměstnance. Z důvodu dopočtu do minima je efektivní sazba zdravotního pojištění placeného zaměstnancem vyšší než 4,5 %.

Vyšší platby na zdravotním pojištění nezaručují vyšší standard

Z vybraného zdravotního pojištění je financována poskytovaná zdravotní péče. Systém zdravotního pojištění je založen na principu solidarity. Přístup ke zdravotní péči mají plátci zdravotního pojištění stejný, bez ohledu na zaplacených částkách zdravotního pojištění. Vyšší odvody na sociálním pojištění zaručují vyšší případné nemocenské dávky, podporu v nezaměstnanosti nebo státní důchody (invalidní i starobní).

Tip: Kdo si v roce 2025 finančně polepší odchodem do starobního důchodu

Neplacené volno a platba zdravotního pojištění

V praxi dochází k situaci, že zaměstnanec z různých osobních důvodů požádá svého zaměstnavatele o čerpání neplaceného volna. V případě, že se čerpá např. měsíční neplacené volno, se neplatí daň z příjmů ani sociální pojištění. Zdravotní pojištění však ano, přičemž jde v plném rozsahu k tíži zaměstnance a v roce 2025 činí minimální zdravotní pojištění 2808 Kč za měsíc.

Zdravotní pojištění se platí i při nízkém zisku z vedlejšáku

Podnikající penzisté nebo studenti vykonávají vedlejší samostatnou výdělečnou činnost, a pokud mají nízký zisk, neplatí daň z příjmů ani sociální pojištění. Daň z příjmů se neplatí z důvodu uplatnění slevy na poplatníka ve výši 30 840 Kč, na kterou mají nárok všichni daňoví poplatníci a sociální pojištění z důvodu výše hrubého zisku do limitu, která se každoročně mění. Zdravotní pojištění se však v těchto případech platí vždy, i při ročním zisku např. pouze 30 000 Kč.

Mzdová kalkulačka 2025

Předdůchodci jsou státní pojištěnci

Během čerpání předdůchodu jsou čerpány vlastní naspořené peníze na smlouvě o doplňkovém penzijním spoření. Jednou z výhod předdůchodu je, že pro účely placení zdravotního pojištění jsou předdůchodci státními pojištěnci.

Čtěte také: Zdravotní pojištění za státní pojištěnce každý rok roste. Pro koho je výhodné?

Dluhy na zdravotním pojištění neomezují v čerpání zdravotní péče

Zdravotní pojištění musí být placeno řádně a včas. Dlužné pojistné i dlužné penále vymáhají všechny zdravotní pojišťovny působící na trhu velmi svědomitě. Neuhrazené závazky na zdravotním pojištění však nepřináší omezení při čerpání zdravotní péče z veřejného zdravotního pojištění. Naproti tomu občanům s mezerami v pojištění u sociálního pojištění nemusí být vůbec přiznán starobní důchod, neboť nesplní podmínku minimální doby pojištění, která činí 35 let.

Žádné slevy, žádné limity

Při výpočtu zdravotního pojištění se neuplatňují žádné slevy nebo odpočty a ani není zaveden žádný maximální vyměřovací základ. Sazba zdravotního pojištění je navíc jednotná, takže zdravotní pojištění je v podstatě „rovnou daní“.

Jak OSVČ získá přehled o zaplaceném pojistném

Zdroj: YouTube.com / Česká správa sociálního zabezpečení