Jak vzroste cena cigaret, náplní do e-cigaret a dalších tabákových výrobků v roce 2025?

Loni, letos i v nadcházejících letech vzroste spotřební daň na cigarety a další tabákové výrobky. Jak to ovlivní cenu za krabičku cigaret a jaké je zdanění cigaret?

• Růst spotřební daně u cigaret a tabákových výrobků v roce 2025
• O kolik vzroste cena cigaret a jiných tabákových výrobků?
• Daně u cigaret jsou vysoké, u trendových alternativ nižší
• Roste spotřební daň na cigarety, ale výdaje státního rozpočtu stagnují
• Roste počet pašovaných cigaret i tabákový turismus

Růst spotřební daně u cigaret a tabákových výrobků v roce 2025

Tabákové výrobky podléhají dani z přidané hodnoty (DPH) ve výši 21 %.

Dále je na ně uvalena spotřební dani z tabáku a tabákových výrobků, která se liší u jednotlivých typů tabákových výrobků.

U cigaret má spotřební daň dvě složky - pevnou a procentní. Obě části v součtu musí přesáhnout pevně danou minimální výši spotřební daně. V případě, že se tak nestane, tak se odvádí minimální výše daně, ta má v roce 2025 hodnotu 4,44 Kč za cigaretu.

Výše spotřební daně u cigaret

Sazba daně u cigaret	V roce 2024	V roce 2025
Pevná část	2,17 Kč za ks	2,28 Kč za ks
Procentní část	30 % ceny	30 % ceny
Minimální výše daně	4,22 Kč za ks	4,44 Kč za ks

Zdroj: Celní správa ČR

I další tabákové výrobky podléhají spotřební dani. V roce 2024 konsolidační balíček rozšířil spotřební daň na některé další výrobky z tabáku, konkrétně na nikotinové sáčky a náplně do e-cigaret.

Jak se u jednotlivých tabákových výrobků zvýší spotřební daň od ledna 2025 uvádíme v tabulce.

Produkt	Výše spotřební daně v roce 2024	Výše spotřební daně v roce 2025
Zahřívané tabákové výrobky	3450 Kč/g	3970 Kč/kg
Tabák ke kouření	3300 Kč/kg	3470 Kč/kg
Tabák do vodní dýmky	594 Kč/kg	623 Kč/kg
Doutníky	2,52 Kč/kus	2,65 Kč/kus
Cigarillos (malé doutníčky)	2,52 Kč/kus	2,65 Kč/kus
Náplně do e-cigaret	2,50 Kč/ml	5,00 Kč/ml
Nikotinové sáčky	0,40 Kč/g	0,80 Kč/g

Zdroj: Celní správa ČR

Jak vzroste zdanění krabičky cigaret v roce 2025?

V tabulce uvádíme, jaká byla výše jednotlivých daní (spotřební daně a DPH) a marže v roce 2024 u cen krabiček cigaret běžně dostupných v trafikách či obchodech, tedy od 140 Kč do 200 Kč.

Cena za krabičku cigaret v roce 2024	Výše spotřební daně v roce 2024	DPH	Marže
140 Kč	85,40 Kč	24,30 Kč	30,30 Kč
150 Kč	88,40 Kč	26,03 Kč	35,57 Kč
160 Kč	91,40 Kč	27,77 Kč	40,83 Kč
170 Kč	94,40 Kč	29,50 Kč	46,10 Kč
180 Kč	97,40 Kč	31,24 Kč	51,36 Kč
190 Kč	100,40 Kč	32,98 Kč	56,62 Kč
200 Kč	103,40 Kč	34,71 Kč	61,89 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

V další tabulce uvádíme výši spotřební daně, DPH i marže v roce 2025 u krabiček cigaret od 140 Kč do 200 Kč

Cena za krabičku cigaret v roce 2025	Výše spotřební daně v roce 2025	DPH	Marže
140 Kč	88,80 Kč	24,30 Kč	26,90 Kč
150 Kč	90,60 Kč	26,03 Kč	33,37 Kč
160 Kč	93,60 Kč	27,77 Kč	38,63 Kč
170 Kč	96,60 Kč	29,50 Kč	43,90 Kč
180 Kč	99,60 Kč	31,24 Kč	49,16 Kč
190 Kč	102,60 Kč	32,98 Kč	54,42 Kč
200 Kč	105,60 Kč	34,71 Kč	59,69 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Jestliže by cena balíčku cigaret vzrostla pouze o růst spotřební daně při zachování minimálně stejné výše marže v korunách, tak by krabička cigaret musela zdražit alespoň o 5 Kč.

Vy si můžete vypočítat výši daní, kterou odvedete za vaši krabičku cigaret, i to, kolik odvedete celkem za rok, v naší kalkulačce.

Výrobci cigaret: zdražování komentovat nebudeme

Výrobci cigaret nechtěli růst cen tabákových výrobků komentovat. Pro Finance.cz se Tomáš Tesař, ředitel komunikace společnosti Britist American Tobacco (BAT), vyjádřil následovně: „K otázkám na naši cenotvorbu a výslednou maloobchodní cenu pro spotřebitele se nemohu s ohledem na naši konkurenci vyjádřit."

Daně u cigaret jsou vysoké, u trendových alternativ nižší

V posledních letech se mění spotřební chování Čechů i ve vztahu k tabákovým výrobkům, což Tomáš Tesař potvrzuje: „V posledních letech pozorujeme zrychlující se trend přesunu kuřáků od tradičních cigaret k nikotinovým alternativám. Jedná se o zahřívaný tabák a elektronické cigarety, které neobsahují tabák a je v nich oproti klasickým cigaretám o 90 až 95 procent méně toxinů. Třetí kategorií jsou nikotinové sáčky, které se do světa rozšířily teprve před pár lety ze Skandinávie. Na rozdíl od většiny jiných zemí v tuzemsku všechny tři hlavní kategorie alternativ společně koexistují, Češi jsou totiž otevření k experimentování a různým inovacím. V jiných zemích vždy jedna z těchto oblastí výrazně převládá. V USA nebo Británii je nejpopulárnější vaping, ve východní Evropě a Asii vítězí zahřívaný tabák a ve Skandinávii jasně vedou nikotinové sáčky."

Dále ředitel komunikace společnost BAT dodává: "Na českém trhu užívá nikotinové sáčky kolem 2 % zákazníků. Oblíbenější je zahřívaný tabák (15 % trhu) a elektronické cigarety (10 % trhu). Celkem už na alternativy cigaret přešlo kolem 35 % českých kuřáků."

Tyto trendy musely být zohledněny v rámci konsolidačního balíčku, který od roku 2024 uvalil spotřební daň na nikotinové sáčky a náplně do e-cigaret. Ty následně každoročně rostou, vždy o 2,50 Kč/ml u náplní do e-cigaret, respektive o 0,40 Kč/g u nikotinových sáčků.

I nadále porostou spotřební daně u klasických tabákových výrobků, kde daně i budou tvořit většinu ceny z výrobků (na rozdíl u nikotinových sáčků či náplní do e-cigaret. Právě i tento faktor dle ředitele komunikace BAT Tomáše Tesaře hraje roli: „Roli ve stoupající oblibě alternativ přitom hrají také ekonomické faktory. Spotřební daň z cigaret za posledních pět let vzrostla o více než čtyřicet procent, což se promítlo do jejich ceny. Daň vzrostla i u zahřívaného tabáku a nově byla zavedena i u dalších alternativních nikotinových produktů, tedy elektronických cigaret a nikotinových sáčků, ovšem jejich finální cenu ovlivňuje méně."

Trendové alternativy ke klasickým cigaretám obsahují méně toxinů, na druhou stranu různé ovocné příchutě jsou lákavé pro jiné segmenty spotřebitelů, například nikotinové sáčky jsou oblíbené u dětí a mladistvých.

Roste spotřební daň na cigarety, ale příjmy státního rozpočtu stagnují

V roce 2024 již čtvrtý rok po sobě Ministerstvo financí ČR očekávalo vyšší vybranou spotřební daň z tabákových výrobků, než jaká byla ve skutečnosti vybrána. Plán příjmů státního rozpočtu z této daně činil 61,7 mld. Kč, skutečnost příjmů státního rozpočtu činila 56,9 mld. Kč (tedy 92,2 %, o 4,8 mld. Kč méně), V minulých letech byla skutečnost oproti plánu ještě nemilosrdnější, předloni činilo plnění pouze 81,5 % (o 11,9 mld. Kč méně oproti plánu).

Pozitivní zprávou pro státní rozpočet bylo to, že skutečné příjmy z této daně v roce 2024 meziročně vzrostly (53,1 mld. Kč na 56,9 mld. Kč).

Příjmy státního rozpočtu ze spotřební daně na tabák a tabákové výrobky mezi roky 2021 a 2024

Příjmy ze spotřební daně	Plánované	Skutečné	Rozdíl
2024	61,7 mld. Kč	56,9 mld. Kč	4,8 mld. Kč
2023	65,2 mld. Kč	53,1 mld. Kč	11,9 mld. Kč
2022	62,7 mld. Kč	59,4 mld. Kč	3,3 mld. Kč
2021	67,0 mld. Kč	56,2 mld. Kč	10,8 mld. Kč

Zdroj: Ministerstvo financí

Za poslední 4 roky bylo vybráno o 30,8 mld. Kč méně oproti plánovaným příjmům státního rozpočtu ze spotřební daně z tabáku a tabákových výrobků. Pro představu se jedná přibližně o částku, která se rovná ročním výdajům státního rozpočtu na rodičovské příspěvky.

Nelegální obchod s cigaretami roste

Ruku v ruce s rostoucím zdaněním a cenou cigaret roste i zájem o nelegální zboží. Podle výkonného ředitele Českého sdružení pro značkové výrobky Lukáše Horáka dosahuje podíl cigaret bez českého kolku aktuálně přibližně 15 až 20 % domácí spotřeby, část tvoří legální nákupy soukromých osob v zahraničí.

Rostoucí zájem  o nelegální tabákové výrobky potvrzuje i Tomáš Tesař, ředitel komunikace společnosti Britist American Tobacco (BAT): „Co se týká nelegálního obchodu s cigaretami, zde je třeba rozlišit dvě základní kategorie. První sledovanou kategorií jsou padělky, které představují přibližně 4 % trhu. Druhou kategorii pak označujeme jako 'nedomácí', které se blíží 18 %. To jsou originálně vyrobené cigarety, ale legálně nebo nelegálně dovezené na český trh ze zahraničí. Obě kategorie jsou na historickém maximu a v obou případech nedostane státní kasa ani korunu z vybraných daní. Růst obou kategorií je přímým důsledkem skokového zvýšení spotřební daně na tabákové výrobky v posledních letech. Z pohledu kategorie 'nedomácích' je pak důležitý rozdíl cenových hladin mezi českým a polským trhem, který v důsledku tohoto zvýšení narostl. Z pohledu padělků se pak Česká republika stává z tranzitní země zemí cílovou, kdy se padělatelům vyplatí část zboží prodat v České republice, namísto transportu dále na západ."

Tisková mluvčí Celní správy ČR Hana Prudičová doplňuje: „Říjnová kontrolní akce PÁSKA byla zaměřena na kontrolu nově zdaněných tabákových výrobků. Při 582 kontrolách celníci zajistili téměř 48 tis. ks neznačených cigaret, přes 233 500 ml náplní do elektronických cigaret, téměř 26 tis. g nikotinových sáčků, více než 21 tis. g ostatních tabákových výrobků, přes 26 600 g zahřívaného tabáku a 292 ks zboží porušujícího práva duševního vlastnictví. Na polské hranici uskutečnili příslušníci odboru dohledu letos 546 pozitivních kontrol a na území pěti krajů zajistili 1,1 mil. ks cigaret, 120 kg tabáku a 10 tis. ks ostatních tabákových výrobků. Převozem nadlimitního množství zboží byl způsoben únik na spotřební dani ve výši 5 mil. korun. Lidé převážejí pašované cigarety a tabák na elektrokoloběžce, kole či je přenášejí v batozích."

Tip: Kolik cigaret si můžete dovézt z Polska?