Vyšší věk odchodu, nižší zápočty. Které opatření nejvýrazněji sníží budoucí důchody?

Základními dvěma vstupními údaji pro výpočet starobního důchodu jsou osobní vyměřovací základ a získaná doba pojištění. Při samotném výpočtu starobního důchodu platí jednoduché pravidlo: čím vyšší osobní vyměřovací základ a doba pojištění, tím vyšší starobní důchod.

• Nižší zápočet osobního vyměřovacího základu v první redukční hranici
• Nižší zápočet za dobu pojištění
• Nejvíce sníží penzi odchod do předčasného důchodu
• Kdy lze odejít do předčasného důchodu?
• O kolik je předčasný důchod nižší?

Nižší zápočet osobního vyměřovacího základu v první redukční hranici

Osobní vyměřovací základ neboli průměrná hrubá měsíční mzda za odpracované roky v současné hodnotě se při výpočtu starobního důchodu redukuje. V roce 2025 se osobní vyměřovací základ do první redukční hranice započítává ze 100 % a ve druhé redukční hranici z 26 %.

V následujících letech však bude docházet k postupnému snižování zápočtu v první redukční hranici, jak je vidět z následující tabulky. Toto opatření sníží starobní důchod všem žadatelům o starobní důchod, tedy při nízkých i vysokých příjmech.

Čtěte také: Důchod pod 15 000 Kč? Kdo jej v roce 2025 bude pobírat

Nižší zápočet za dobu pojištění

Redukcí osobního vyměřovacího základu se získá výpočtový základ, ze kterého se následně vypočítá procentní výměra starobního důchodu. Základní výměru starobního důchodu mají všichni penzisté stejně vysokou a v roce 2025 činí 4660 Kč. Každý celý ukončený rok pojištění činí v roce 2025 zápočet 1,5 % z výpočtového základu. Při získání doby pojištění např. v rozsahu 46 let činí procentní výměra starobního důchodu 69 % z výpočtového základu.

Spočítejte si svůj předčasný důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce

V následujících letech se však bude i zápočet za každý ukončený celý rok pojištění postupně snižovat. Rovněž toto opatření bude mít dopad na všechny žadatele o starobní důchod.

Zdroj: Schválené parametry důchodové reformy

Nejvíce sníží penzi odchod do předčasného důchodu

Důchodová reforma postupně zvyšuje řádný důchodový věk lidem narozeným v roce 1966 a později. Zatímco před důchodovou reformou byl důchodový věk zastropován na 65 letech, aktuálně se postupně prodlužuje až na 67 let, což je řádný důchodový věk pro lidi narozené v roce 1989 a později.

Tip: Spočítejte si svůj důchodový věk v naší kalkulačce, která už započítává reformní změny

Zvýšení řádného důchodového věku bude znamenat častější odchod do předčasného důchodu, neboť hodně občanů nebude moci ze zdravotních či pracovních důvodů pracovat až do řádného důchodového věku.

Odchodem do předčasného důchodu však dojde k trvalému snížení měsíční penze. Předčasný důchod je trvale krácený a při odchodu do předčasného důchodu se nepřepočítává. Krácení u předčasného důchodu se přitom provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Čím dříve se do předčasného důchodu odejde, tím vyšší je krácení.

Kdy lze odejít do předčasného důchodu?

Snížení zápočtu v první redukční hranici a za každý ukončený rok pojištění samozřejmě negativně ovlivní v příštích letech i výpočet předčasného důchodu, do kterého je možné odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Postupné zvyšování řádného důchodového věku tak bude pro řadu občanů znamenat nucený odchod do finančně méně výhodného předčasného důchodu.

Tip: Podívejte se, kdy je předčasný důchod o 10 tisíc nižší oproti řádnému důchodu

O kolik je předčasný důchod nižší?

Finanční rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem závisí především na termínu odchodu do předčasného důchodu a míře krácení za předčasnost.

V případě odchodu do předčasného důchodu dříve o 1080 kalendářních dní, tedy o necelé tři roky, aby se krácení provedlo za 12 × započatých 90 kalendářních dní předčasnosti, je rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem nejčastěji v rozmezí 25 % až 28 % v závislosti na konkrétním průběhu pojištění. Předčasný důchod je nižší oproti řádnému důchodu i z důvodu získání nižší doby pojištění, než když se pracuje až do řádného důchodového věku.

Čtěte také: Může být předčasný důchod vyšší než 40 tisíc korun?