Měsíční částka starobního důchodu závisí nejenom na rozhodných příjmech, ale i na získané době pojištění. Zatímco průměrnou důchodovou mzdu nelze v posledních měsících před odchodem do důchodu ovlivnit, tak získanou dobu pojištění v některých případech ano, zejména při volbě odchodu do předčasného důchodu.
- Hodnotí se celé ukončené roky pojištění
- Hodnocené příjmy
- Krácení u předčasného důchodu
- Praktický příklad
- Porovnání v závislosti na výši důchodové mzdy
Hodnotí se celé ukončené roky pojištění
Doba pojištění se totiž počítá v celých ukončených letech a s ohledem na měsíční částku starobního důchodu je jedno, zda se získala doba pojištění v rozsahu 44 let a 10 dní nebo 44 let a 345 dní. Do doby pojištění se mimo roky, kdy bylo ze zaměstnání nebo podnikání odváděno sociální pojištění, započítávají i náhradní doby pojištění (např. péče o dítě do 4 let věku, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu).
Čtěte také: Strop sociálního pojištění limituje i maximální důchody, dobře placeným zůstává víc v kapse
Hodnocené příjmy
Při výpočtu starobního důchodu, řádného i předčasného, v roce 2025 se hodnotí rozhodné příjmy v letech 1986 až 2024. Do výpočtové formule přitom vstupují pouze příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění.
Spočítejte si svůj starobní důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce
Krácení u předčasného důchodu
Při výpočtu předčasného důchodu se provádí krácení za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Krácení za každý interval předčasnosti činí 1,5 % z výpočtového základu.
Tip: Kalkulačka předčasného důchodu pro rok 2025
Praktický příklad
Pan Martin má průměrnou mzdu za odpracované roky (tzv. osobní vyměřovací základ) ve výši 100 000 Kč. Pan Martin odejde v roce 2025 do předčasného důchodu dříve přesně o tři roky, tedy o 1096 dní. Pan Martin získal dobu pojištění v rozsahu 43 let a 357 dní. Při výpočtu předčasného důchodu se bude panu Martinovi hodnotit 43 let.
V tabulce níže si současně vypočteme předčasný důchod pana Martina, pokud by odešel do předčasného důchodu dříve o 1080 dní a provedlo se krácení za předčasnost za 12 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti místo za 13 x započatých 90 kalendářních předčasnosti. V takovém případě by pan Martin i ukončil další celý rok pojištění a hodnotilo se mu 44 let pojištění.
Položka |
Varianta A |
Varianta B |
Doba pojištění v celých letech |
43 let |
44 let |
Osobní vyměřovací základ |
100 000 Kč |
100 000 Kč |
Termín předčasnosti |
1096 dní |
1080 dní |
Výpočtový základ (redukovaný osobní vyměřovací základ) (do 20 486 Kč ze 100 %, od 20 486 Kč z 26 %) |
41 160 Kč |
41 160 Kč |
Zápočet za odpracované roky (doba pojištění x 1,5 %) |
64,5 % |
66,0 % |
Procentní výměra důchodu před krácením (výpočtový základ x procentní zápočet) |
26 549 Kč |
27 166 Kč |
Krácení důchodu (v % z výpočtového základu) |
19,5 % |
18 % |
Krácení důchodu (výpočtový základ x příslušné procento krácení) |
8 026 Kč |
7 408 Kč |
Procentní výměra důchodu po krácení |
18 523 Kč |
19 758 Kč |
Základní výměra důchodu |
4 660 Kč |
4 660 Kč |
Důchod celkem (základní + procentní výměra důchodu |
23 183 Kč |
24 418 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Špatné načasování odchodu do předčasného důchodu znamená pro pana Martina nižší měsíční částku důchodu o 1 235 Kč.
Čtěte také: Jak vysoké je skutečné krácení u předčasného důchodu v roce 2025?
Porovnání v závislosti na výši důchodové mzdy
V druhé přiložené tabulce máme pro názornost vypočten předčasný důchod u různých osobních vyměřovacích základů (průměrných důchodových mezd). Veškeré ostatní vstupní údaje jsou stejné jako v předchozím ukázkovém příkladu. Z tabulky je názorně vidět, že lidé s vyššími příjmy mají případně vyšší finanční ztráty při výpočtu důchodu.
Osobní vyměřovací základ |
Varianta A |
Varianta B |
Finanční rozdíl |
25 000 Kč |
14 408 Kč |
15 058 Kč |
650 Kč |
35 000 Kč |
15 578 Kč |
16 306 Kč |
728 Kč |
45 000 Kč |
16 748 Kč |
17 554 Kč |
806 Kč |
55 000 Kč |
17 918 Kč |
18 802 Kč |
884 Kč |
65 000 Kč |
19 088 Kč |
20 050 Kč |
962 Kč |
80 000 Kč |
20 843 Kč |
21 922 Kč |
1 079 Kč |
100 000 Kč |
23 183 Kč |
24 418 Kč |
1 235 Kč |
125 000 Kč |
26 108 Kč |
27 538 Kč |
1 430 Kč |
150 000 Kč |
29 033 Kč |
30 658 Kč |
1 625 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora