Načasujte důchod správně. Jinak při vyšších příjmech utrpíte vyšší ztráty

04.04.2025 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


perex-img Zdroj: Depositphotos

Výběru termínu odchodu do starobního důchodu je nutné věnovat patřičnou pozornost. Každý den hraje důležitou roli a špatné načasování přináší finanční ztráty. Navíc čím vyšší jste měli v aktivním životě příjmy, tím více každá chyba finančně bolí. Podívejme se na praktické příklady.

sluchatka

Poslechněte si článek v audio verzi

00:00 / 00:00

Tento článek pro vás načetl robotický hlas. Jestliže v něm najdete chybu ve výslovnosti, dejte nám prosím vědět.

Měsíční částka starobního důchodu závisí nejenom na rozhodných příjmech, ale i na získané době pojištění. Zatímco průměrnou důchodovou mzdu nelze v posledních měsících před odchodem do důchodu ovlivnit, tak získanou dobu pojištění v některých případech ano, zejména při volbě odchodu do předčasného důchodu.

Hodnotí se celé ukončené roky pojištění

Doba pojištění se totiž počítá v celých ukončených letech a s ohledem na měsíční částku starobního důchodu je jedno, zda se získala doba pojištění v rozsahu 44 let a 10 dní nebo 44 let a 345 dní. Do doby pojištění se mimo roky, kdy bylo ze zaměstnání nebo podnikání odváděno sociální pojištění, započítávají i náhradní doby pojištění (např. péče o dítě do 4 let věku, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu).

Čtěte také: Strop sociálního pojištění limituje i maximální důchody, dobře placeným zůstává víc v kapse

Hodnocené příjmy

Při výpočtu starobního důchodu, řádného i předčasného, v roce 2025 se hodnotí rozhodné příjmy v letech 1986 až 2024. Do výpočtové formule přitom vstupují pouze příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění.

Spočítejte si svůj starobní důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce

 

Krácení u předčasného důchodu

Při výpočtu předčasného důchodu se provádí krácení za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Krácení za každý interval předčasnosti činí 1,5 % z výpočtového základu.

Tip: Kalkulačka předčasného důchodu pro rok 2025

Praktický příklad

Pan Martin má průměrnou mzdu za odpracované roky (tzv. osobní vyměřovací základ) ve výši 100 000 Kč. Pan Martin odejde v roce 2025 do předčasného důchodu dříve přesně o tři roky, tedy o 1096 dní. Pan Martin získal dobu pojištění v rozsahu 43 let a 357 dní. Při výpočtu předčasného důchodu se bude panu Martinovi hodnotit 43 let.

V tabulce níže si současně vypočteme předčasný důchod pana Martina, pokud by odešel do předčasného důchodu dříve o 1080 dní a provedlo se krácení za předčasnost za 12 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti místo za 13 x započatých 90 kalendářních předčasnosti. V takovém případě by pan Martin i ukončil další celý rok pojištění a hodnotilo se mu 44 let pojištění.

Položka

Varianta A

Varianta B

Doba pojištění v celých letech

43 let

44 let

Osobní vyměřovací základ

100 000 Kč

100 000 Kč

Termín předčasnosti

1096 dní

1080 dní

Výpočtový základ (redukovaný osobní vyměřovací základ)

(do 20 486 Kč ze 100 %, od 20 486 Kč z 26 %)

41 160 Kč

41 160 Kč

Zápočet za odpracované roky

(doba pojištění x 1,5 %)

64,5 %

66,0 %

Procentní výměra důchodu před krácením

(výpočtový základ x procentní zápočet)

26 549 Kč

27 166 Kč

Krácení důchodu (v % z výpočtového základu)

19,5 %

18 %

Krácení důchodu

(výpočtový základ x příslušné procento krácení)

8 026 Kč

7 408 Kč

Procentní výměra důchodu po krácení

18 523 Kč

19 758 Kč

Základní výměra důchodu

4 660 Kč

4 660 Kč

Důchod celkem

(základní + procentní výměra důchodu

23 183 Kč

24 418 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

Špatné načasování odchodu do předčasného důchodu znamená pro pana Martina nižší měsíční částku důchodu o 1 235 Kč.

Čtěte také: Jak vysoké je skutečné krácení u předčasného důchodu v roce 2025?

Porovnání v závislosti na výši důchodové mzdy

V druhé přiložené tabulce máme pro názornost vypočten předčasný důchod u různých osobních vyměřovacích základů (průměrných důchodových mezd). Veškeré ostatní vstupní údaje jsou stejné jako v předchozím ukázkovém příkladu. Z tabulky je názorně vidět, že lidé s vyššími příjmy mají případně vyšší finanční ztráty při výpočtu důchodu.

Osobní vyměřovací základ

Varianta A

Varianta B

Finanční rozdíl

25 000 Kč

14 408 Kč

15 058 Kč

650 Kč

35 000 Kč

15 578 Kč

16 306 Kč

728 Kč

45 000 Kč

16 748 Kč

17 554 Kč

806 Kč

55 000 Kč

17 918 Kč

18 802 Kč

884 Kč

65 000 Kč

19 088 Kč

20 050 Kč

962 Kč

80 000 Kč

20 843 Kč

21 922 Kč

1 079 Kč

100 000 Kč

23 183 Kč

24 418 Kč

1 235 Kč

125 000 Kč

26 108 Kč

27 538 Kč

1 430 Kč

150 000 Kč

29 033 Kč

30 658 Kč

1 625 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

 

Autor článku

Petr Gola

Petr Gola  


Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 4.5
Hlasováno: 9 krát

Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY