KPMG: Většinu podvodů ve firmách páchají zkušení členové vedení

Typický pachatel podvodného jednání je muž ve věku od 36 do 55 let. V okamžiku, kdy mu jeho nezákonné jednání začíná přinášet prospěch, je většinou u dané společnosti zaměstnán šest a více let. Většinou pracuje ve finančním oddělení a podvod provádí samostatně. Ke spáchání zločinu ho podle studie přivede touha po penězích a příležitost. Tento profil je výsledkem studie typických pachatelů finančních podvodů.

Mezi nejčastější typy ekonomické kriminality v Evropě patří korupce, krádež hotovosti, zfalšované finanční výkaznictví, krádež jiných aktiv, podvod, porušení obchodního tajemství, praní špinavých peněz a padělání.

Studie analyzovala 360 skutečných případů, které byly svěřeny forenzním oddělením KPMG v Evropě, na Blízkém východě a v Africe. Jde prý o jednu z prvních analýz skutečných vyšetřování provedených v minulých letech.

Více než 60 procent pachatelů jsou členové nejvyššího vedení. "Senior manažeři mají přístup k důvěrným informacím a vzhledem k jejich postavení je pro ně snadné obejít vnitřní kontroly a způsobit celé společnosti větší škodu," uvedl vedoucí oddělení forenzního šetření KPMG ve střední a východní Evropě Jimmy Helm.

Pachatelé podle studie své činy obvykle opakují. V 91 procentech šetřených případů spáchají před svých odhalením několik trestných činů. Obvykle se tak děje během delšího časového období, u 76 procent případů trvá trestná činnost více než šest měsíců a u 33 procent případů tři a více let.

Analýza ukázala také na to, že ve většině případů pachatelé využívají slabých vnitřních kontrol. Proto není překvapivé, že tyto činy jsou většinou odhaleny až díky anonymním udáním a jen zřídka pomocí vnitřních kontrol.

Finanční škody způsobené pachateli podvodů jsou značné. Postižené společnosti ve většině případů nesou ztrátu samy. "Společnosti málokdy uspějí v tom, aby jim byly nahrazeny způsobené finanční škody," uvedl Helm. Situaci zhoršuje i skutečnost, že náhrada škody se obvykle řeší několik let. Nejúčinnějším a nejúspornějším řešením je prevence, dodal.

Studie dále zjistila, že ačkoliv jsou z 85 procent pachateli muži, ženy jsou častými spolupachatelkami; jsou zapleteny v každém čtvrtém případu, kde figuruje nějaký komplic. Každý třetí pachatel svůj čin zopakuje nejméně 50krát, než je odhalen.

KPMG je celosvětová síť poradenských společností, které poskytují služby v oblasti auditu, daní a poradenství. Ve 144 zemích zaměstnává KPMG více než 104.000 lidí.