Nevýhoda předčasného ukončení penzijního připojištění?

Jednou z nich je státní příspěvek, jehož maximální výše je 150 Kč při měsíční úložce nad 500 Kč. Druhou je potom možnost odpočtu zaplacených příspěvků.
Aby klient maximálně využil všech výhod, které penzijní připojištění nabízí, je optimální přispívat 1.500 Kč měsíčně. Dostane tak maximální státní příspěvek a navíc si ze základu daně z příjmu může odečíst 12.000 Kč za rok. Musí splnit určité podmínky, tj. musí spořit do 60 let věku a minimálně 5 let.
Klient může čerpat prostředky z penzijního připojištění i v jiné formě než penzí. Aby klient získal státní příspěvek, jednou z možností je jednorázové vyrovnání a v případě předčasného zrušení penzijního připojištění tzv. odbytné. Nesmíme ovšem zapomenout na to, že při výplatě prostředků z penzijního připojištění je výnos klientům zdaňován. Po splnění podmínek může klient požádat o výplatu penzí, které penzijní fond nabízí. Mezi zajímavou penzi patří výluhová. Ta nabízí možnost po 15 letech spoření na penzijní připojištění klientovi čerpat až polovinu naspořených finančních prostředků včetně státního příspěvku. O jednorázové vyrovnání může klient požádat, pokud splnil podmínky pro čerpání penze. Účastník v tomto případě nečerpá penzi postupně, například měsíčně, ale požádá o vyplacení celé částky v jednom okamžiku. Částka, kterou účastník obdrží, se skládá z příspěvků zaplacených účastníkem. V případě, kdy se klient rozhodne z nějakého důvodu ukončit penzijní připojištění ještě dříve, než má nárok na penzi, získá tzv. odbytné. O odbytné odpovídající výši příspěvků účastníka zhodnocených o výnosy z hospodaření penzijního fondu smí účastník požádat, pokud ukončí penzijní připojištění trvající alespoň 12 měsíců dohodou či výpovědí a zároveň nepřevádí naspořené prostředky do jiného penzijního fondu. V tomto případě přichází o státní příspěvek. Částky státního příspěvku vrací penzijní fond. Dávka penzijního připojištění se státním příspěvkem se považuje za základ daně po snížení o zaplacené příspěvky a o státní příspěvky na penzijní připojištění. Sazba daně, která se na rozdíl použije, je závislá na druhu výplaty z penzijního připojištění. Jde-li o penzi, rozloží se tyto příspěvky rovnoměrně na vymezené období pobírání penze, případně není-li období vymezeno jako střední délka života. Sazba daně, kterou se penze daní, je v tomto případě 15 %. Stejnou sazbou je zdaněn příjem, který klient obdrží, také v případě, že po dosažení nároku na penzi požádá o jednorázové vyrovnání. Jiná situace je v případě, kdy klient předčasně ukončí penzijní připojištění. V tomto případě klient získává tzv. odbytné a základ daně je zdaněn sazbou 25 %.

www.finance.cz