Co dělat, když si chci odečíst od základu daně z příjmu maximum?

Díky penzijnímu připojištění můžete platit nižší daně. Od základu daně z příjmu si lze odečíst část zaplacených příspěvků v daném roce. Daňové úlevy v souvislosti s penzijním připojištěním se uplatňují na základě novely zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, a to již od 1. 1. 2000.

Kolik si můžete odečíst?

Nárok na daňovou úlevu získává ten, kdo zaplatí za zdaňovací období (kalendářní rok) více než 6 000 Kč. Měsíčně si tedy musí spořit více jak 500 Kč. To co je zaplaceno nad 6 000 Kč je potom možné odečíst od základu daně. Nejvyšší povolený daňový odpočet činí 12 000 Kč. Pokud tedy například zaplatíte na penzijní připojištění v daném roce celkem 16 000 Kč, můžete si od daňového základu odečíst částku 10 000 Kč. Optimální výše příspěvku, která Vám zajistí v součtu jak požadovanou výši daňového odpočtu, tak připsání maximálního státního příspěvku, je platba 1 500 Kč měsíčně (18 000 Kč ročně).

Kolik přesně ušetříte na daních?

Konkrétní výpočet daně pro každou fyzickou osobu je rozdílný (rozdílné příjmy, jiná rodinná situace apod.) Orientačně můžete použít přiloženou tabulku:

Chcete-li vědět, kolik si můžete odečíst od základu daně při Vámi zvolené měsíční úložce, můžete si to spočítat také na naších stránkách díky kalkulátoru daňové úspory.

Jak postupovat k dosažení daňové úlevy?

Vznikne-li Vám nárok na daňový odpočet, pak Vám fond automaticky zašle potvrzení o zaplacených příspěvcích penzijního připojištění za uplynulé zdaňovací období. Potvrzení obdržíte v první polovině února.

Zaměstnanci, musí toto potvrzení předložit nejpozději do 15.2. mzdové účtárně. V prvním roce pojištění je nutné předložit také smlouvu o penzijním připojištění. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně bude případný přeplatek vrácen a klient jej obdrží spolu s výplatou.

Zaměstnanec, který má příjmy od více zaměstnavatelů, a tudíž si podává sám Daňové přiznání typu A, musí k daňovému přiznání doložit potvrzení a smlouvu od pojišťovny.

Podnikatel či zaměstnanec, který má příjmy i z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti podává Daňové přiznání typu B. Potvrzení dokládá jako přílohu k daňovému přiznání. Snížení základu daně si musí provést sám při výpočtu. Případný přeplatek vrátí příslušný finanční úřad.

TIP! Pokud během první poloviny února žádné potvrzení neobdržíte, i když si myslíte, že splňujete podmínky, neváhejte kontaktovat Váš penzijní fond. Potvrzení se mohlo pouze někde ztratit a bylo by jistě škoda nevyužít nabízenou možnost na snížení daně.