U předčasného důchodu hraje roli každý den

Do předčasnosti důchodu lze odejít nejdříve 3 roky před dovršením řádného důchodového věku. Při odchodu do předčasné penze je nutné počítat s nižším důchodem, než oproti řádnému důchodu ze dvou důvodů: krácení za každých 90 dní předčasnosti a získánému menšímu počtu let pojištění.

Obdobná situace je však i v západní Evropě a přesto obliba předčasných důchodů roste. Mnozí občané nemají v podstatě s rostoucím důchodovým věkem jinou možnost. Předčasný důchod je možností, jak si penze ještě užít. Každý rok do důchodu dříve totiž výrazně zvyšuje vitalitu v penzi. Jak říká oblíbené přísloví „Není důležité, jaký důchod budeš mít, ale jak dlouho ho budeš brát.“

Co ovlivní výši předčasného důchodu?

Předčasný důchod závisí na třech parametrech:

• Výši osobního vyměřovacího základu. Osobní vyměřovací základ je zjednodušeně řečeno průměrná měšíční mzda za odpracované roky od roku 1986 po současnost. Dřívější příjmy byly nižší, proto se násobí koeficientem zohledňujícím inflaci. Příjmy v jednotlivých letech jsou tedy na stejné úrovni.
• Získaném počtu let pojištění. Do doby pojištění se počítají nejenom všechny roky, kdy je ze zaměstnání odváděno důchodové pojištění nebo OSVČ hradí zálohy na důchodovém pojištění, ale také náhradní doby (např. rodičovská dovolená). Některé náhradní doby se započítávají pouze z 80 % (např. studium před rokem 2010, a to od 18 let maximálně do 26 let).
• Odchodu do předčasného důchodu. Čím dříve občan do předčasného důchodu odejte, tím více bude jeho penze krácena. 

Každý den může hrát roli

Při stanovneí předčasného důchodu se snižuje procentní výměra důchodu za každých 90 dní. Na tuto skutečnost je třeba pamatovat. Je rozdíl odejít do důchodu 180 před dovršením důchodového věku nebo 181 dní před dovršením důchodového věku. Do září 2011 se procentní výměra důchodu snižuje o 0,9 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, pokud doba předčasnosti nepřekročí 720 dní a o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dni, a to od 721 dne předčasnosti.

Praktické výpočty
V přiložených tabulkách je uvedena předčasná penze u jednotlivých příjmů. Nejprve je nutné najít příslušnou tabulku v závislosti na získaném počtu let pojištění. Potom stačí najít příslušný osobní vyměřovací základ a počet dní předčasnosti.

Ukázka výpočtu
Pan Novák získal 40 let pojištění a odejde do penze dříve o 500 dní (krácení 5,4 %), jeho osobní vyměřovací základ je 22 500 Kč.

• Výpočet: Nejdříve vypočítáme redukovaný osobní vyměřovací základ, který činí 14 450 Kč (11 000 Kč + 3 450 Kč). Základní výměra důchodu je 2 230 Kč. Procentní část důchodu je 8 670 Kč (14 450 Kč x 60 %). Krácení procentní části je 780 Kč (14 450 Kč x 5,4 %). Krácená procentní část je 7 890 Kč (8 670 Kč – 780 Kč). Celková výměra důchodu je 10 120 Kč (7 890 Kč + 2 230 Kč).

Tabulka: Předčasný důchod při 40 letech pojištění 

 Vlastní výpočty autora

Tabulka: Předčasný důchod při 38 letech pojištění 

 Vlastní výpočty autora

 
Tabulka: Předčasný důchod při 36 letech pojištění