Odejít do důchodu v prosinci nebo lednu?

Výpočet důchodu není snadnou záležitostí, ovlivňuje ho řada faktorů (průběh doby pojištění, získaná doba pojištění nebo výdělky v jednotlivých letech). Proto je výpočet důchodu zcela individální záležitostí a každý žadatel si zajistí maximální penzi při jiném odchodu do důchodu. V minulosti obecně platilo, že se většině žadatelů o důchod vyplatilo odejít do důchodu až začátkem následujícho roku, protože došlo ke zvýšení koeficientů pro přepočet dřívějších výdělků, zvyšovaly se redukční hranice a započítal se do příjmů i poslední rok, kdy měl žadatel o důchod vysoké příjmy. Letos tomu tak však nebude. Pro většinu žadatelů o důchodu bude výhodnější odchod do důchodu v prosinci než v lednu. V následujících letech bude docházet k postupným změnám při výpočtu důchodu, které budou znamenat, že každý další rok bude výpočet důchodu pro většinu občanů méně výhodný. Polepší si občané s  vysokými příjmy (v průměru nad 34 000 Kč měsíčně).

Rozhodující je datum přiznání důchodu

Výpočet důchodu se vždy provádí dle legislativy platné ke dni přiznání důchodu. Rozhodující pro výpočet důchodu není tedy datum podání žádosti, ale datum, od kterého bude důchod přiznán. Toto datum se uvádí v žádosti o důchod. Podat žádost o důchod lze totiž až 4 měsíce dopředu. Naproti tomu podat si žádost zpětně lze až 5 let.

• Při dosažení důchodového věku lze tedy nadále pracovat a následně se rozhodnout, zdali se důchod zvýší prací na procenta nebo požádat o důchod zpětně, kdy budou uplynulé splátky důchodu doplaceny.

Kdy se vyplatí odejít do důchodu až v lednu?

Výše měsíčního státního důchodu závisí na dvou parametrech:

• Získané době pojištění. Doba pojištění se přitom počítá v celých letech. Získáli občan při dosažení důchodového věku 39 let pojištění a 350 dní, tak je výhodnější odchod do důchodu posunout tak, aby se započetlo 40 let pojištění. Každý rok pojištění totiž zvyšuje procentní výměru důchodu o 1,5 %.
• Přijmech, ze kterých se před odchodem do důchodu odvádělo důchodové pojištění. Při žádosti o důchod přiznaného od prosince 2011 se budou započítávat do osobního vyměřovacího základu příjmy od roku 1986 po rok 2010. Naproti tomu při žádosti o důchod přiznaného od ledna 2012 se budou hodnotit příjmy od roku 1986 do roku 2011.

U OSVČ je tak rozhodující z jaké částky bylo skutečně odváděno důchodové pojištění, nikoliv jaký zisk v jednotlivých letech byl dosažen. Odejít do důchodu v lednu oproti prosinci se tak vyplatí občanům, kteří tak získají celý rok pojištění navíc nebo si výrazně zvýší nadstandardními příjmy v roce 2011 svůj osobní vyměřovací základ.

Praktický příklad

a) Pan Modrý si požádá o přiznání důchodu od 9. prosince 2011. Osobní vyměřovací základ pana Modrého (průměrná měsíční mzda od roku 1986 po rok 2010, kdy dřívější příjmy jsou přepočteny na současnou hodnotu) činí 24 000 Kč. Pan Modrý získá 40 let pojištění a 359 dní. Započítávat se tedy bude panu Modrému pouze 40 let. Jaký bude mít důchod?

Tabulka: Výpočet penze pana Modrého v prosinci 2011

Penze přiznané v roce 2011 se budou od lednové splátky roku 2012 valorizovat o 2,5 %. Vypočítáme si tedy hodnotu přiznaného důchodu v prosinci 2011 v lednu 2012. Měsíční důchod v lednu 2012 bude činit 11 315 Kč (2 280 Kč + (8 814 Kč x 1,025).

b) Při druhé variantě budeme počítat, že pan Modrý odejde do důchodu 2. ledna 2012. Pan Modrý tedy získá 41 let pojištění. Protože se při výpočtu důchodu započítá navíc rok 2011, kdy měl nadprůměrné příjmy, tak jeho osobní vyměřovací základ bude činit 24 300 Kč. Jak vysoký bude mít v tomto případě důchod?

Tabulka: Výpočet penze pana Modrého v lednu 2012

Jak vidíme na příkladu pana Modrého, tak odchod do důchodu v lednu by znamenal vyšší penzi o 69 Kč (11 384 Kč – 11 315 Kč). U někoho může být tento rozdíl ještě větší. Při stejných vstupních parametrech (24 000 Kč a 40 let pojištění) jako v prosinci 2011 by výsledný důchod v lednu 2012 činil 11 111 Kč, tedy o 204 Kč méně. Přestože se tedy většině občanů (s osobním vyměřovacím základem cca. do 34 tisíc Kč) vyplatí odchod do důchodu v prosince 2011 než v lednu 2012, tak toto tvrzení neplatí pro všechny. Vždy je tedy zapotřebí při plánování odchodu do důchodu zohlednit všechny aspekty, aby nebyla výsledná penze zbytečně nižší.