Důchod při práci za nízkou mzdu v předdůchodovém věku

Situace občanů v předdůchodovém věku na trhu práce není jednoduchá. Mnohdy se nedaří po ztrátě dobrého zaměstnání najít pracovní uplatnění odpovídající pracovním zkušenostem, znalostem a dovednostem. Zaměstnanci, kterým do řádného důchodu chybí několik let, tak v některých případech stojí před rozhodnutím, zdali pracovat například za poloviční mzdu, než na kterou byli zvyklí nebo raději odejít do předčasného důchodu.

Nízká mzda nebo předčasný důchod?

Zdali přijmout práci, za výrazně nižší mzdu nebo odejít raději do předčasného důchodu není jednoduché zodpovědět. Záleží na osobním postoji každého občana, zdali ho bude práce alespoň částečně naplňovat a nebude ho zbytečně stresovat. Popřípadě na dalších osobních preferencích. Z čistě finančního hlediska je však výhodnější práce za nižší mzdu než odchod do předčasného důchodu. Několik let za nižší mzdu výši důchodu sníží důchod méně, než by se na první pohled zdálo, jak si ukážeme na praktickém příkladu.

Praktický příklad

Pan Zelený měl v letech 1986 až 2009 mzdu za celý rok odpovídající současné měsíční mzdě 26 000 Kč. Následně měl jeho zaměstnavatel problémy a pan Zelený dostal výpověď. Okamžitě si našel práci, avšak pouze za 13 000 Kč měsíčně (v současné hodnotě). Pan Zelený získá 42 let pojištění. Do řádného důchodu odejde pan Zelený začátkem roku 2013. Výpočet důchodu provedeme dle legislativy roku 2013.

• V první variantě si vypočítáme důchod pana Zeleného, pokud by pobíral 26 000 Kč měsíčně (v současné hodnotě) i v letech 2010, 2011 a 2012. Vše dle legislativy roku 2013.
• Ve druhé variantě si vypočítáme důchod, když v letech 2010, 2011 a 2012 pobíral pan Zelený měsíčně 13 000 Kč (v současné hodnotě).
• Ve třetí variantě si vypočítáme předčasný důchod pana Zeleného o tři roky dříve (o 1 095 dní, krácení důchodu činí 15,9 %). Pro zjednodušení dle legislativy roku 2013.

Tabulka: Výpočet důchodu pana Zeleného při první variantě

Zdroj: Vlastní výpočty autora

Zdroj: Vlastní výpočty autora

Kdyby měl pan Zelený po celé roky 1986 - 2012 průměrnou mzdu 26 000 Kč (v současné hodnotě), tak by měl měsíční důchod 11 988 Kč. Osobní vyměřovací základ činí 25 982 Kč z důvodu přestupných let.

U druhé varianty a přepočteného příjmu 156 000 Kč v letech 2010, 2011 a 2012 by osobní vyměřovací základ činil 24 539 Kč. Celkový přepočtený příjem by byl o 468 000 Kč nižší (312 000 Kč – 156 000 Kč) x 3), činil by tedy 7 956 000 Kč. Osobní vyměřovací základ by byl 24 539 Kč (7 956 000 Kč/9 862 dní) x 30,4167). Měsíční důchod by byl při 42 letech pojištění 11 743 Kč.

Zdroj: Vlastní výpočty autora

Práce tři roky za polovičná mzdu, než na jakou byl pan Zelený zvyklý v předchozích zaměstnáních, snížila důchod panu Zelenému „pouze“ o 245 Kč. Pro pana Zeleného bylo výhodné pracovat i za nižší mzdu a odejít do řádného důchodu, než odejít do předčasného důchodu o tři roky dříve. Předčasný důchod (výpočet dle legislativy roku 2013) by byl totiž pouze 8 862 Kč (o 2 881 Kč méně než ve druhé variantě). Důvodem je vysoké krácení za předčasnost a nižší získaná doba pojištění o 3 roky.

U předčasného důchodu by získal pan Zelný pouze 39 let pojištění a krácení důchodu by činilo 15,9 % (odchod do důchodu o 1 095 dní dříve). I když by byl osobní vyměřovací základ vyšší než ve druhé variantě, výsledný důchod by byl výrazně nižší.

Zdroj: Vlastní výpočty autora

Výhodnější je pracovat i za nižší mzdu

Z finančního hlediska je pro pana Zeleného výrazně výhodnější pracovat poslední tři roky před odchodem do důchodu za poloviční mzdu oproti předchozímu výdělku než odejít do předčasného důchodu. Několik málo let za nižší mzdu ovlivní výši důchodu méně, než si většina občanů připouští. Důležité je získat i vyšší dobu pojištění, která rovněž výrazně ovlivňuje výši důchodu.